Uso de cuentas de terceros para recibir fondos: ¿puedo ser responsable?

¿Tienes razón?

No basta con que una transferencia entre en la cuenta de otra persona para que usted sea responsable. Lo que determina la situación es su conocimiento y su participación en la operación. Si la cuenta de un tercero se usó por comodidad —por ejemplo, porque el pagador no tenía cuenta propia— y usted puede demostrar la relación comercial o personal y cómo se usaron los fondos, su situación es más favorable. En cambio, si se usó la cuenta para ocultar el origen, mover fondos entre múltiples cuentas o si se le solicitó que hiciera retiros en efectivo para terceros, las autoridades podrían inferir conducta dolosa.

También pesa quién controla la cuenta: si la cuenta figura a nombre de un tercero pero usted la administra efectivamente, o si existe un acuerdo no documentado para recibir dinero a través de ella, ese arreglo puede ser interpretado como utilización de “cuentas de tránsito” para ocultar trazabilidad.

En definitiva, la responsabilidad surge cuando hay indicios de que usted sabía del origen ilícito o que facilitó su ocultamiento. La prueba documental y la coherencia de su versión son cruciales.

Cómo se soluciona

1. Documente la relación con el titular de la cuenta. Guarde contratos, mensajes o pruebas que expliquen por qué se usó esa cuenta (por ejemplo, un acuerdo de cobro, un mandato o una colaboración puntual). Un documento que muestre la razón y las condiciones reduce la apariencia de ocultamiento.

1. Reúna los justificantes de las operaciones: extractos, comprobantes de retiro, facturas por servicios prestados, y cualquier documento que demuestre que los fondos representaban contraprestación o préstamo. Exportar conversaciones y correos que ordenen o expliquen los pagos es útil.

1. Evite movimientos que dificulten la trazabilidad: transferencias a múltiples cuentas, efectivo inmediato sin soporte o reintegros a personas desconocidas aumentan el riesgo. Mantenga los movimientos bancarios alineados con su actividad económica declarada.

1. Si le solicitan usar la cuenta para recibir fondos de personas que usted no conoce bien, pida contrato o justificante y evalúe si vale la pena. No acepte operar como “puente” para terceros sin documentación.

1. Si se inicia una investigación, no destruye pruebas ni acepte cerrar el asunto mediante acuerdos informales con quien le solicitó el favor. Lleve toda documentación a un abogado penalista o a la defensoría si necesita defensa.

1. Informe a su contador y regularice cualquier ingreso ante las autoridades tributarias si corresponde; la coherencia fiscal apoya su versión de que los ingresos eran lícitos.

Acciones sin abogado: exportar y guardar extractos y mensajes, solicitar por escrito la razón del uso de la cuenta y obtener recibos o contratos que acrediten la operación.

Qué puede pasar

1) Se aclara documentalmente. Con contratos, facturas y una explicación coherente del uso de la cuenta, muchas investigaciones se estacionan porque la evidencia muestra actividad lícita.

2) Acuerdo probatorio o diligencias administrativas. Puede que las autoridades pidan más documentación o que la Superintendencia u otra entidad analice los movimientos. Un acuerdo administrativo o la entrega de documentos puede evitar consecuencias penales graves.

3) Investigación penal por lavado o receptación. Si hay indicios de que la cuenta se usó conscientes para ocultar el origen del dinero, puede abrirse investigación penal. En ese caso, si se pierde, la consecuencia es responsabilidad penal y posible afectación patrimonial. Y aunque se obtenga una sentencia favorable, recuperar la normalidad bancaria puede ser complejo.

Y si gana, ¿cobro? Una absolución penal o archivo deja sin efecto la acusación, pero las medidas administrativas o la reputación financiera pueden persistir; además, si hubo retención de activos, la devolución depende del estado patrimonial de terceros.

Errores que arruinan el caso

• No formalizar la relación con el titular de la cuenta.
• Eliminar mensajes o no guardar extractos.
• Realizar retiros en efectivo sin recibos que expliquen su destino.
• Aceptar indicaciones de terceros para “lavar” dinero bajo promesas de pago mayor.
• No declarar en impuestos ingresos que correspondían a actividad lícita recibida por la cuenta de tercero.