¿Cómo valorar una empresa o participaciones sociales en la liquidación de gananciales?

¿Tienes razón?

Que tenga usted razón sobre el valor de una empresa depende de tres cosas principales: quién figura como titular real del activo, cómo se demuestra que las cuotas o las acciones son gananciales y la fiabilidad de la información contable. Si la empresa se constituyó, financió o gestionó con recursos del matrimonio, su participación es probablemente ganancial. Si hay aportes documentados anteriores o cláusulas de capitulaciones matrimoniales que la excluyen, puede ser propio. Además, la existencia de estados financieros, libros de contabilidad, actas de juntas, contratos de compraventa o de aportes, y extractos bancarios son determinantes para sostener una cifra. Sin esos papeles, su posición sigue siendo viable, pero habrá que valorar si es posible obtener la información por vía judicial o mediante peritaje.

Cómo se soluciona

1. Reúna la documentación básica usted mismo: escritura constitutiva, estatutos, libros de accionistas o de socios, últimas declaraciones de renta de la empresa y de los cónyuges, estados financieros, certificados bancarios, contratos de compraventa o de aportes, y facturas relevantes. Exporte y guarde conversaciones que prueben aportes o decisiones económicas importantes. Si hay pagos desde cuentas personales a cuentas empresariales, obtenga los extractos.

1. Pida una contabilidad ordenada. Si la empresa lleva contabilidad digital (software, excel, QuickBooks, Siigo), solicite copia o exporte los respaldos. Si no se lo facilitan, solicítelo por escrito y con constancia de recibido; si son administradores, están obligados a entregar cierta información.

1. Determine quién hace la valoración. Puede encargarse un perito contable y económico designado de común acuerdo en conciliación extrajudicial en derecho, o, si no hay acuerdo, un perito nombrado por el juez dentro del proceso judicial. Un perito privado prepara un informe que explica método, supuestos y cálculos; ese informe puede usarse en negociación.

1. Seleccione el método de valoración: se usan varios y a menudo conviene aplicar más de uno para contrastar resultados. Los métodos habituales son el de activos (valor contable ajustado), el de flujos de caja descontados (estimación de rentas futuras), y el de múltiplos (comparación con empresas similares). El perito debe justificar por qué selecciona cada método y qué hipótesis aplica.

1. Defina la base de reparto. Tras obtener valoraciones, habrá que decidir si se liquida vendiendo la participación, adjudicando la empresa a uno de los cónyuges compensando al otro con bienes o dinero, o manteniendo la copropiedad y acordando un plan de gestión. Si optan por adjudicar, se valoran las plusvalías y deudas para ajustar la cuota que corresponde a cada cónyuge.

1. Si hay discrepancia, plantee conciliación extrajudicial en derecho con los informes periciales como base. La conciliación es requisito de procedibilidad en muchos casos antes de demandar. Si no avanza, se demanda ante el juez civil competente y se solicita prueba pericial judicial.

Acciones que puede hacer usted hoy: recopilar y ordenar documentos, exportar conversaciones de WhatsApp y certificados bancarios, solicitar información por escrito con constancia, y pedir propuesta de perito independiente.

Qué puede pasar

1) Se arregla con una carta o negociación: lo más frecuente. Con los papeles claros y un informe pericial, muchas parejas llegan a un acuerdo que adjudica la empresa a uno de los cónyuges con pago de una compensación. Un acuerdo suele ser más rápido y evita costos adicionales.

2) Conciliación o acuerdo formal: si hay desacuerdo, se celebra la conciliación extrajudicial en derecho. Allí se pueden pactar pagos fraccionados, valoración conjunta o venta de la empresa y reparto del producto. Un acuerdo firmado tiene fuerza ejecutiva y evita juicio.

3) Juicio: si no hay acuerdo, se tramita la liquidación ante el juez y se ordena peritaje judicial. El resultado puede ser una sentencia que fije la cuota y la forma de pago. Si pierde quien reclama, puede cargar con las costas procesales y los honorarios periciales; si gana, la sentencia puede ser difícil de cobrar si la empresa no tiene liquidez o si existen embargos y terceros acreedores.

Y si gana, ¿cobro? Una sentencia favorable reconoce un derecho pero no garantiza liquidez inmediata. Si la empresa es solvente, podrá ejecutarse; si está endeudada o insolvente, la sentencia puede quedar como crédito frente a la empresa o socios. En casos de insolvencia, el cobro depende de la estructura patrimonial, de garantías existentes y de si existen activos embargables.

Errores que arruinan el caso

• No pedir o conservar los extractos bancarios y las facturas que prueban aportes. Sin ellos cuesta demostrar que los recursos fueron gananciales.
• Aceptar una valoración verbal o una cifra ofrecida por la otra parte sin pedir el informe técnico por escrito.
• Destruir o alterar documentos contables (incluso cambiar hojas o borrar correos). Eso puede invalidar pruebas y perjudicar su credibilidad.
• Firmar un acuerdo apresurado sin que un perito o abogado revise la metodología de valoración y las garantías de pago.
• Confiar en la contabilidad interna sin contrastarla: libros mal llevados o movimientos no registrados requieren investigación pericial.