Me investigan por uso de sociedades pantalla para ocultar patrimonio: ¿qué debo hacer?

¿Tienes razón?

Tu defensa dependerá de cuatro factores: la existencia de actividad real y documentación de la sociedad (contratos, facturas, nóminas, locales, proveedores), el carácter y propósito económico de las transferencias entre sociedades, la separación efectiva entre patrimonio personal y societario y la presencia de indicios de simulación (titulares nominales, apoderados sin actuación, falta de operaciones con terceros). Si las sociedades funcionaban como meros instrumentos sin actividad y con movimientos que favorecían a un beneficiario para apartar bienes del alcance de acreedores o de la Hacienda Pública, la posición es débil. Si, en cambio, hubo una estructura operativa, con ingresos, contratos y registros contables coherentes, puedes acreditar que no se trató de ocultación sino de gestión empresarial.

Cómo se soluciona

1. Recopila la documentación societaria completa: escrituras de constitución, poderes, actas de juntas, libros contables, facturas emitidas y recibidas, contratos laborales y arrendamientos, y extractos bancarios de las cuentas vinculadas. Exporta correos y mensajes que muestren negociación o prestación de servicios.

1. Documenta la actividad económica: reúne pruebas de clientes, pedidos, albaranes, comprobantes de entrega, contratos con proveedores y recibos que muestren que la sociedad prestó servicios o vendió bienes. Si hay facturación entre sociedades, documenta la contraprestación real: valora y justifica precios.

1. Aporta prueba de independencia societaria: contratos firmados por las sociedades, decisiones plasmadas en actas, comprobantes de pago de salarios y gastos operativos. Si hubo local y empleados, documenta su actividad. Si no, prepara explicación razonada de por qué la estructura era necesaria.

1. Encarga un informe pericial contable: un perito independiente puede reconstruir el flujo económico, demostrar que las sociedades tenían actividad y valorar si existió enriquecimiento ilícito o simple planificación patrimonial. Ese informe es clave en sede penal.

1. Coordina defensa penal y mercantil: un abogado penalista especializado en delitos económicos trabajará con el perito para preparar escritos, solicitar documentación al instructor y plantear líneas de defensa: ausencia de ánimo de defraudar, justificación empresarial, o inexistencia de simulación.

1. Evita disposiciones de bienes: mientras dure la investigación, no realices operaciones que empeoren tu posición ante abogados de la acusación. Si necesitas operar, documenta la necesidad económica y la contraprestación.

Qué puedes hacer solo y cuándo llamar a un profesional

• Puedes recopilar y organizar la documentación básica. También puedes solicitar a terceros certificados y extractos.
• Necesitas abogado penalista y perito cuando hay inspecciones fiscales, diligencias de la policía o citaciones judiciales, o cuando la estructura societaria es compleja y vinculada a terceros.

Qué puede pasar

1. Archivo por falta de indicios: si la documentación y los informes muestran actividad real y ausencia de intención fraudulenta, la investigación puede cerrarse sin consecuencias penales.

1. Acuerdo o regularización: en ocasiones se regulariza la situación con la aportación de documentación, entrega de parte de activos o acuerdos que satisfacen a la parte perjudicada. Un acuerdo puede evitar un proceso largo y costoso.

1. Procedimiento penal: si existen indicios de simulación y ánimo de perjudicar a acreedores o de evitar responsabilidades fiscales, se puede proceder penalmente. Una condena conllevaría penas y responsabilidad civil; perder un proceso implica además el riesgo de soportar las costas procesales.

Y si ganas, ¿cobras? Un pronunciamiento favorable no garantiza la recuperación de activos si estos están deteriorados o si las sociedades carecen de bienes realizables.

Errores que arruinan el caso

• Mantener sociedades sin actividad real y sin documentación de respaldo: eso facilita la tesis de «pantalla».
• Delegar todo en terceros sin dejar registro documental de las decisiones: dificulta acreditar independencia empresarial.
• No encargar peritaje contable cuando hay movimientos intersocietarios complejos: la falta de informe técnico deja la valoración al criterio de la acusación.
• Mover bienes entre entidades sin justificación económica visible: parece maniobra de ocultación.