legaltica
Contact

GIDS VAN LEGALTICA

Erfbelasting in Spanje: wat je betaalt als je een huis erft

Erf je een huis, geld of ander bezit in Spanje, dan betaal je daar erfbelasting (Impuesto sobre Sucesiones), ook als jij en de overledene in Nederland of België woonden. Je doet aangifte binnen zes maanden na het overlijden, en als niet-inwoner mag je de regels toepassen van de Spaanse regio waar het meeste Spaanse bezit ligt, die voor partners en kinderen vaak veel gunstiger zijn dan de landelijke: in Madrid bijvoorbeeld 99% korting op de belasting.

De rest van Legaltica is in het Spaans.

Redactie Legaltica
12 KANTOREN
8 OFFICIËLE BRONNEN

DE GIDS · HELEMAAL LEZEN

Wat is jouw situatie?

01 Je ouder woonde in Nederland en had een vakantiehuis in SpanjeSpanje heft over het huis, met de regels van de regio waar het staat; Nederland heft over de hele nalatenschap en verrekent.
02 Je ouder woonde in Spanje en jij woont in Nederlandje betaalt in Spanje alleen over wat in Spanje ligt, met de regels van de regio waar je ouder woonde.
03 Je ouder was Nederlander en is minder dan tien jaar geleden naar Spanje geëmigreerd: Nederland behandelt hem nog als inwoner, dus ook Nederlandse erfbelasting over alles.
04 Je woont zelf in Spanje en erftje betaalt in Spanje over de hele erfenis, waar die ook ligt.
05 Je wilt het Spaanse huis nu al aan je kinderen schenkenook dat valt onder de Spaanse belasting, volgens de regels van de regio waar de woning staat.

Wie betaalt er in Spanje erfbelasting?

In Spanje betaalt niet de nalatenschap, maar iedere erfgenaam over wat hij of zij erft. Woon je niet in Spanje, dan betaal je alleen over wat in Spanje ligt of daar kan worden uitgeoefend: een woning, een Spaanse bankrekening, aandelen in een Spaanse vennootschap, een levensverzekering bij een Spaanse verzekeraar.

Sinds een uitspraak van het Europese Hof van Justitie van 3 september 2014 mogen niet-inwoners niet slechter worden behandeld dan inwoners. De wet regelt het nu zo: woonde de overledene niet in Spanje, dan gelden de regels van de regio (comunidad autónoma) waar de grootste waarde van het Spaanse bezit ligt. Woonde de overledene wel in Spanje, dan gelden de regels van de regio waar hij woonde, ook voor erfgenamen in Nederland. Sinds 2021 geldt dit voor alle niet-inwoners, ook buiten de EU.

Advocaten voor erfenissen in Spanje die Nederlands spreken

Vertel een kantoor in het Nederlands waar het om gaat: het kantoor krijgt je bericht en je telefoonnummer, en jij ziet meteen het hunne. Het is gratis en je zit nergens aan vast. De talen komen uit het profiel van elk kantoor. Kantoren met “Geregistreerd bij Legaltica” beheren hun profiel zelf.

  1. PLAATS
    Marbella
    TALEN
    ES · EN · NL · FR

    Welex

    4,9 · 170 Google Spreekt Nederlands

    Welex es un despacho de abogados y contabilidad con sede en Marbella que ofrece asesoría legal y fiscal para individuos y empresas. Su equipo multilingüe se especializa en servicios de derecho inmobiliario, derecho mercantil, derecho laboral, testamentos y herencias, y asesoría contable y fiscal. Se presenta como despacho boutique con más de 20 años de experiencia, enfatizando una atención cercana, …

  2. PLAATS
    Alicante
    TALEN
    ES · EN · FR · DE · IT · NL · PL · RU · SV

    AC-Abogados Consulting

    4,8 · 144 Google Spreekt Nederlands

    AC-Abogados Consulting es un despacho de abogados en Torrevieja, Guardamar y Benidorm, con experiencia y especializado en derecho de familia, sucesiones, inmobiliario, accidentes de tráfico, inmigración, derecho penal y concursal. La base de nuestra empresa es asesorar a nuestros clientes, brindándoles cobertura legal para que logren el máximo desempeño. Somos un despacho que ofrece un servicio integral de alto valor …

  3. PLAATS
    Málaga
    TALEN
    ES · EN · NL

    FIDES Legal Services

    5,0 · 51 Google Spreekt Nederlands

    FIDES Legal Services es un despacho boutique/regional orientado a expatriados en España, con sede en la Costa del Sol (Estepona/Málaga) que ofrece soluciones legales con un enfoque internacional y una administración legal local. Su propuesta facilita trámites ante las administraciones y gestiones administrativas para clientes extranjeros, destacando una atención multilingüe y un enfoque orientado al cliente.

Hoeveel betaal je?

Dat hangt af van de regio, van je relatie tot de overledene (partner en kinderen betalen veel minder dan broers, neven of vrienden), van de waarde van wat je erft en van je eigen vermogen. De regio’s hebben eigen kortingen en vrijstellingen, en die verschillen enorm: waar de ene regio partner en kinderen bijna vrijstelt, betaalt dezelfde erfgenaam elders duizenden euro’s.

Rekenvoorbeeld: twee kinderen erven samen een appartement in Madrid van € 300.000 van hun vader, die in Nederland woonde. Ieder erft € 150.000. Madrid geeft partners, kinderen en kleinkinderen (groepen I en II) 99% korting op de berekende belasting, zodat er per kind in Spanje maar een klein bedrag overblijft. Lag hetzelfde appartement in een regio zonder zo’n korting, dan kon de belasting per kind in de duizenden euro’s lopen. Laat het voor jouw regio uitrekenen voordat je de erfenis aanvaardt.

Termijnen en aangifte, stap voor stap

  1. Vraag een NIE-nummer aan als je dat nog niet hebt, bij het Spaanse consulaat in Amsterdam of bij de politie in Spanje (€ 9,84, meestal zo’n twee weken via het consulaat). Zonder NIE geen aangifte en geen inschrijving op je naam.
  2. Vraag in Spanje het certificaat van laatste wilsbeschikkingen op (certificado de actos de última voluntad) bij het Ministerie van Justitie. Daaruit blijkt of de overledene een Spaans testament had, en bij welke notaris.
  3. Verzamel de Nederlandse stukken: de overlijdensakte (een meertalig uittreksel helpt) en de verklaring van erfrecht van de notaris of de Europese verklaring van erfopvolging, met apostille en beëdigde vertaling waar nodig.
  4. Doe binnen zes maanden na het overlijden aangifte en betaal de belasting. Woonde de overledene niet in Spanje, dan gebruik je meestal formulier 650 van de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria). Je kunt één keer uitstel van nog eens zes maanden vragen, maar alleen binnen de eerste vijf maanden, en je betaalt dan rente.
  5. Geef ook binnen zes maanden (op verzoek te verlengen tot een jaar) de gemeentelijke belasting op de waardestijging van de grond aan (plusvalía municipal) bij de gemeente waar de woning staat. Is de grond niet in waarde gestegen, dan is die belasting niet verschuldigd.
  6. Laat bij de Spaanse notaris de aanvaarding en verdeling van de erfenis vastleggen en schrijf de woning daarna op naam van de erfgenamen in het Registro de la Propiedad.

De documenten die je nodig hebt

  • NIE-nummer van iedere erfgenaam.
  • Overlijdensakte van de overledene.
  • Certificado de actos de última voluntad en, als die er is, een kopie van het Spaanse testament.
  • Verklaring van erfrecht of Europese verklaring van erfopvolging, en het Nederlandse testament.
  • Bewijs van de verwantschap (geboorteakte, huwelijksakte).
  • Gegevens van het Spaanse bezit: eigendomsakte, nota simple van het register, kadastrale waarde, banksaldi op de overlijdensdatum.
  • Apostille en beëdigde vertaling in het Spaans voor de Nederlandse akten die niet als Europese verklaring worden gebruikt.

Welk erfrecht geldt: het Nederlandse of het Spaanse?

Erfbelasting en erfrecht zijn twee verschillende dingen. Voor het erfrecht (wie erft wat) geldt in de EU de Europese Erfrechtverordening: in principe het recht van het land waar de overledene zijn gewone verblijfplaats had. Woonde je vader in Nederland, dan erven de kinderen volgens het Nederlandse erfrecht, ook voor het huis in Spanje.

In je testament kun je kiezen voor het recht van het land van je nationaliteit. Dat is vooral belangrijk als je in Spanje woont: zonder keuze geldt dan het Spaanse erfrecht, met een verplicht erfdeel voor de kinderen (in het algemene Spaanse recht twee derde van de nalatenschap) dat anders werkt dan de legitieme in Nederland, en met eigen regels in regio’s als Catalonië en de Balearen.

Om in Spanje te laten zien wie de erfgenamen zijn, gebruik je een verklaring van erfrecht van de Nederlandse notaris met apostille en beëdigde vertaling, of de Europese verklaring van erfopvolging, die in alle EU-landen behalve Denemarken en Ierland zonder extra stappen wordt erkend.

En de Nederlandse erfbelasting?

Woonde de overledene in Nederland, dan heft Nederland erfbelasting over de hele nalatenschap, dus ook over het huis in Spanje. Let op de woonplaatsfictie: een Nederlander die in Nederland heeft gewoond en binnen tien jaar na zijn emigratie overlijdt, wordt voor de erfbelasting geacht nog in Nederland te wonen. Een ouder die in 2020 naar de Costa Blanca verhuisde en in 2026 overlijdt, valt dus nog onder de Nederlandse erfbelasting. Voor schenkingen geldt die fictie een jaar, voor iedereen.

Nederland en Spanje hebben geen verdrag voor erfbelasting, maar Nederland kent een eigen regeling die dubbele belasting op in het buitenland gelegen bezit kan beperken. Laat in beide landen tegelijk rekenen, zodat je niet twee keer de volle prijs betaalt.

Veelgemaakte fouten

  • De zes maanden laten verlopen omdat de Nederlandse afwikkeling nog loopt. Te laat betekent rente en toeslagen in Spanje, en het uitstel moet je binnen vijf maanden vragen.
  • Ervan uitgaan dat de landelijke tarieven gelden, terwijl de regionale regels vaak veel gunstiger zijn.
  • De plusvalía municipal vergeten, of betalen terwijl er geen waardestijging was.
  • De tienjaarsfictie van de Nederlandse erfbelasting vergeten bij een ouder die naar Spanje is geëmigreerd.
  • Een Spaans en een Nederlands testament die elkaar tegenspreken of herroepen.
  • Een huis in Spanje schenken aan de kinderen zonder te rekenen: ook een schenking valt onder de Spaanse belasting.

Wanneer een advocaat de moeite waard is

Een erfenis met bezit in twee landen is werk voor een specialist. In deze situaties loop je zonder hulp het meeste risico. De kantoren hieronder geven aan dat ze Nederlands spreken.

De zes maanden zijn bijna om, of de vijf maanden om uitstel te vragen: daarna komen er rente en toeslagen bij.

Het bezit ligt in meerdere regio’s of landen, en je moet weten welke regionale regels gelden.

De erfgenamen zijn het niet eens, of iemand overweegt de erfenis te verwerpen.

De woning heeft nog een hypotheek, schulden of achterstallige IBI en VvE-bijdragen.

De overledene woonde in Spanje en had geen rechtskeuze in zijn testament: dan kan het Spaanse erfrecht gelden.

Je wilt een testament dat in beide landen werkt, of een schenking aan je kinderen plannen.

Praat met een advocaat die Nederlands spreekt

MEER KANTOREN

Advocaten voor erfenissen in Spanje die Nederlands spreken

12 van de 15 kantoren.

Veelgestelde vragen

Ja, over wat je in Spanje erft, zoals een woning of een Spaanse bankrekening. Je mag de regels toepassen van de regio waar het meeste bezit ligt, of waar de overledene woonde als die in Spanje woonde.

Zes maanden na het overlijden. Binnen de eerste vijf maanden kun je één keer zes maanden uitstel vragen, maar dan betaal je rente.

Dat verschilt per regio en per verwantschap. Partners en kinderen betalen in regio’s als Madrid door een korting van 99% bijna niets; elders kan het om duizenden euro’s gaan. Laat het uitrekenen voordat je de erfenis aanvaardt.

Woonde de overledene niet in Spanje, dan meestal formulier 650 van de Agencia Tributaria. Woonde hij in Spanje, dan doe je aangifte bij de belastingdienst van de regio waar hij woonde.

Niet als ze in Nederland woonden: volgens de Europese Erfrechtverordening geldt dan het Nederlandse erfrecht voor de hele nalatenschap, ook voor het Spaanse huis. De Spaanse erfbelasting moet je wel betalen.

Was hij Nederlander en is hij minder dan tien jaar na zijn vertrek overleden, dan wel: Nederland behandelt hem dan nog als inwoner. Daarna niet meer. Nederland heeft een regeling om dubbele belasting te beperken.

Het is niet verplicht, maar het maakt de afwikkeling in Spanje meestal sneller. Zorg dat het niet botst met je Nederlandse testament en leg vast welk recht je kiest.

Officiële bronnen

Ley 29/1987, del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (art. 7 obligación real; disposición adicional segunda, gewijzigd door Ley 26/2014 en Ley 11/2021), texto consolidado BOE · geraadpleegd op
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (no residentes) Agencia Tributaria · geraadpleegd op
Adquisiciones mortis causa. Modelo 650: plazos de presentación (zes maanden, uitstel binnen vijf maanden) Agencia Tributaria · geraadpleegd op
Decreto Legislativo 1/2010 de la Comunidad de Madrid, tributos cedidos (art. 25: 99% korting voor groepen I en II) BOE / BOCM · geraadpleegd op
Successiewet 1956, artikel 3 (woonplaatsfictie: tien jaar voor Nederlanders, één jaar voor schenkingen) wetten.overheid.nl · geraadpleegd op
Verordening (EU) nr. 650/2012, erfopvolging en Europese verklaring van erfopvolging EUR-Lex · geraadpleegd op
Real Decreto Legislativo 2/2004, Ley de Haciendas Locales (arts. 104 a 110, plusvalía municipal) BOE · geraadpleegd op
Orden PJC/617/2025, tasas de extranjería (NIE € 9,84) BOE · geraadpleegd op

Deze gids is algemene informatie en geen juridisch advies. Regels en bedragen veranderen: kijk bij de officiële bronnen hieronder of vraag een advocaat naar jouw situatie.