Soy auditor o contable y me investigan por facilitar operaciones de blanqueo

¿Tienes razón?

La acusación contra un auditor o contador por facilitar blanqueo pivotea sobre tres ejes: la intencionalidad (si actuaste para ocultar la verdad), la diligencia profesional (si realizaste las averiguaciones y controles que le corresponde a un profesional) y la calidad de la documentación de tu trabajo (papeles de trabajo, informes, comunicaciones). Si tu actuación está respaldada por dictámenes técnicos, informes de auditoría, repertorios de comprobantes y registros de procedimientos de debida diligencia, tu posición es más sólida.

En la práctica, muchas investigaciones se dirigen a profesionales cuando las autoridades creen que hubo connivencia: por ejemplo, cuando se emiten certificados sin control, se aprueban facturas sin verificación de prestación, o se estructuran operaciones con apariencia de normalidad. La diferencia entre error profesional y conducta punible puede pasar por si hubo beneficios personales, instrucciones para ocultar información o repetidos incumplimientos graves de las normas del ejercicio profesional.

Para sostener una defensa tenés que demostrar que aplicaste los estándares profesionales: realizar verificaciones de existencia, cotejo de documentación, pruebas de corroboración, y consignar tus conclusiones en papeles de trabajo firmados. También importa si avisaste a la empresa cliente sobre dudas y si dejaste constancia de la negativa a corregir irregularidades.

Cómo se soluciona

1. Preservá tus papeles de trabajo y comunicaciones

• Reuní expedientes, papeles de trabajo, informes firmados, correos y mensajes con clientes y terceros. Exportá correos oficiales y guardá versiones firmadas de informes.
• No alteres ni elimines nada; preservarlo es crucial para la defensa.

1. Documentá tu procedimiento profesional

• Prepará un informe interno que detalle los pasos que realizaste: pruebas de existencia, cotejos, consultas a registros públicos y comunicaciones con la dirección del cliente.
• Si advertiste irregularidades, adjuntá cualquier constancia de que lo comunicaste y las respuestas recibidas.

1. Consultá con un abogado penalista especializado en delitos económicos

• Un especialista va a evaluar exposición personal, vulnerabilidad frente a la fiscalía y estrategia de contestación. Te orientará si conviene ofrecer colaboración o mantener silencio estratégicamente.

1. Revisá seguros y colegiación

• Informá a tu estudio contable o a la aseguradora de responsabilidad profesional si corresponde. También contactá al colegio profesional para conocer medidas y apoyo.

1. Prepará defensa técnica

• Coordiná peritos contables o peritos independientes que puedan respaldar la metodología aplicada. En procesos penales, el dictamen pericial puede ser central para explicar el alcance de tu trabajo y tu ausencia de dolo.

Qué podés hacer vos solo y qué necesita profesional

• Vos podés reunir y ordenar la documentación, preparar cronologías y notificar a tu seguro o colegio. Debés evitar declaraciones públicas.
• Necesitás abogado penal económico cuando hay imputación formal, requerimiento de citación judicial o riesgo de medidas cautelares. Un abogado también te ayudará a decidir si ofrecés colaboración o si resistís judicialmente.

Qué puede pasar

1) Cierre por falta de evidencia

Si la investigación no encuentra indicios de intención de facilitar blanqueo y tu documentación respalda tu trabajo, la causa puede cerrarse sin cargos. Esto ocurre cuando la fiscalía entiende que hubo negligencia menor o simple error técnico.

2) Acuerdo o sanción administrativa

En el ámbito administrativo o profesional, puede haber sanciones disciplinarias, multas o recomendaciones para mejorar procedimientos. Aceptar una sanción administrativa puede ser conveniente para evitar un proceso penal más largo.

3) Proceso penal

Si hay indicios de connivencia o dolo, podés ser imputado en una investigación penal. Si el proceso avanza y perdés, las consecuencias pueden incluir sanciones penales, multas y daños reputacionales. Además, podrías enfrentar reclamos civiles por daños.

¿Y si ganás, cobrás? Una absolución te limpia legalmente, pero los efectos reputacionales y clientes perdidos no siempre son reparables con una sentencia favorable. Si la parte acusadora es insolvente, una eventual condena civil puede ser difícil de ejecutar.

Errores que arruinan el caso

• Borrar papeles, corregir fechas o manipular documentos después de recibir un requerimiento: se interpreta como intento de obstrucción.
• No documentar procedimientos mínimos de verificación: sin papeles de trabajo firmados, es tu palabra contra la percepción del fiscal.
• Dar entrevistas o declaraciones sin abogado: una frase fuera de contexto puede agravar la imputación.
• No activar el seguro de responsabilidad profesional o no consultar al colegio profesional.
• Aceptar tareas que excedan tu campo sin dejar constancia ni exigir documentación complementaria.