Posible delito concursal: ¿qué riesgos penales existen para los gestores?

¿Tienes razón?

No todo conflicto concursal es un delito. Para que exista riesgo penal debe probarse un elemento esencial: la intención de defraudar a los acreedores o la comisión de conductas típicas que la ley penal define como delitos económicos. Las conductas que suelen despertar atención penal son el ocultamiento o la enajenación fraudulenta de bienes, la simulación de contratos, la falsificación de documentos contables, la disposición de activos en perjuicio de la masa, la manipulación de balances y la emisión de comprobantes falsos.

Los fiscales y tribunales penalizan cuando hay evidencia de que el gestor actuó con conocimiento y voluntad para causar daño patrimonial a los acreedores. Errores de gestión, mala administración o decisiones empresariales mal aconsejadas no alcanzan a ser delitos salvo que exista un propósito doloso. La existencia de comunicaciones internas, correos electrónicos, actas que ordenaron transferencias y la ausencia de respaldo contractual aumentan el riesgo penal. Por el contrario, actas, consultas a asesores, auditorías y decisiones documentadas reducen la probabilidad de configuración penal.

Además, en investigaciones penales suele importarle al juez el móvil, la repetición y la magnitud de la conducta. Un único error de cálculo no suele convertirse en delito; una serie de maniobras encaminadas a defraudar sí lo hace.

Cómo se soluciona

1. No destruir ni alterar documentación. Si hay investigación, la preservación de documentos es la primera regla. Destruir papeles o eliminar archivos puede agravar la situación y abrir una investigación por destrucción de evidencia.

1. Busque asesoría penal especializada. Si recibe citaciones, notificaciones de fiscalía o indicios de investigación, necesita un abogado penalista con experiencia en delitos económicos y concurso. La defensa temprana facilita la presentación de pruebas exculpatorias.

1. Reúna pruebas que demuestren la ausencia de dolo. Actas, correos, contratos, dictámenes de auditores y comunicaciones con asesores son elementos que muestran que las decisiones fueron razonadas y no fraudulentas.

1. Coopere en la medida en que lo aconseje su abogado. En investigación penal la colaboración instrumental (aportando documentos) puede ser útil, pero hay que evitar declaraciones autoincriminatorias sin asesoría.

1. Considere peritajes contables independientes. Un peritaje puede explicar la situación patrimonial y demostrar que las operaciones respondieron a criterios comerciales o a la búsqueda de preservar la empresa.

1. Valore negociación defensiva. En ciertos casos, la defensa puede negociar soluciones alternativas o acuerdos que eviten la persecución penal si la conducta admite regularización administrativa; esto depende del caso y de la voluntad del ministerio público.

Qué puede hacer sin abogado: no destruir pruebas, recopilar documentación y abstenerse de declarar ante autoridades sin asesoría. Para todo lo demás, la asistencia penal es imprescindible.

Qué puede pasar

1) Investigación y archivo. Si la fiscalía concluye que no hubo conducta dolosa, puede archivar la investigación. El cierre con archivo restituye su situación penal pero no elimina la discusión civil o administrativa.

2) Acuerdo o medidas cautelares. En algunos casos la fiscalía puede proponer medidas alternativas o medidas cautelares sobre bienes mientras investiga. Estas medidas buscan preservar el patrimonio y garantizar una eventual reparación.

3) Proceso penal. Si se encuentra indicio de delito, puede abrirse un proceso penal en el que se solicitará la responsabilidad del gestor. Si la persona es condenada, puede enfrentarse a penas que incluyen sanciones y la obligación de reparar el daño. Además, la sentencia penal puede influir en acciones civiles paralelas.

Y si lo absuelven, ¿recupera su reputación? Una absolución restablece la presunción de inocencia, pero el proceso puede dejar secuelas reputacionales y costes económicos. Por eso algunos gestores buscan resolver extrajudicialmente cuando es viable.

Errores que arruinan el caso

• Borrar correos y documentos: eso sugiere ocultamiento.
• Declara sin abogado ante la fiscalía: las declaraciones imprudentes pueden autoincriminar.
• No documentar decisiones complejas con actas y asesorías.
• Transferir bienes a terceros sin razón comercial evidente y sin respaldo contractual.
• Ignorar citaciones y notificaciones: la no comparecencia complica la defensa.