No puedo pagar impuestos y temo un concurso fiscal o cobranza coactiva

¿Tienes razón?

Tres elementos deciden si va a enfrentar un proceso de cobranza que le complique la actividad. Primero: la existencia de una deuda fiscal líquida y exigible; muchas controversias empiezan porque la administración interpreta cifras distintas o aplica sanciones. Segundo: si usted presentó recursos administrativos contra la liquidación; si hay recursos en trámite, la administración puede limitar acciones, pero esto depende de si los recursos afectan la exigibilidad. Tercero: medidas cautelares o inhibiciones. Si la administración considera que hay riesgo de que se oculten bienes o de que la actividad siga generando obligaciones, puede solicitar medidas para asegurar el cobro.

Debe revisar las notificaciones: una deuda no existe para efectos prácticos hasta que el acto administrativo esté debidamente notificado. Si hay notificaciones defectuosas, puede impugnarlas. Revise también si existen facilidades de pago o planes de fraccionamiento a los que pueda acogerse, y las consecuencias de incumplirlos.

Cómo se soluciona

1. Reúna documentación: declaraciones tributarias, certificados, comprobantes de pago, cartas del SRI u otra entidad, y cualquier recurso que haya presentado. Organice todo cronológicamente y haga copias.

1. Verifique la notificación: confirme que la administración le notifique correctamente el acto. Si la notificación es defectuosa, puede impugnarla. Solicite al ente recaudador el estado de la deuda y los detalles de su cálculo.

1. Presente recursos o reclamos administrativos cuando proceda: si hay errores en la liquidación, presente los recursos que estén previstos en la normativa tributaria. Estos recursos pueden suspender la exigibilidad en algunos casos, pero no siempre; consulte el fundamento del recurso antes de confiar en ello.

1. Solicite facilidades de pago o convenio de fraccionamiento: si la administración ofrece acuerdos de pago, analice las condiciones y la carga financiera. Un convenio puede evitar medidas de cobro más gravosas.

1. Si la administración inicia cobranza coactiva, prepare defensa: en esa etapa es clave demostrar irregularidades en la liquidación o aseguramientos excesivos. Reúna prueba y, si procede, impugne las medidas ante la vía administrativa o judicial correspondiente.

1. Considere alternativas societarias o de reorganización: si la empresa está al borde de insolvencia, valore medidas de reestructuración y diálogo con acreedores. En casos de insolvencia amplia, una solución ordenada suele ser mejor que confrontar medidas individuales que vacíen el patrimonio.

¿Qué puede hacer hoy? Pedir estado de cuenta al SRI, copiar las notificaciones y explorar planes de pago. Si hay dudas sobre la liquidación, presente el reclamo administrativo.

Qué puede pasar

1) Se arregla con un convenio de pago. La administración suele aceptar acuerdos de fraccionamiento que permiten sostener la actividad y evitar medidas más agresivas. Un convenio puede incluir intereses y recargos, pero evita embargos o venta de bienes.

2) Negociación y acuerdo administrativo. Si detecta errores en la liquidación, negociar con la administración para corregir montos y pactar pagos es frecuente. Esa opción reduce riesgos y costes de procedimientos judiciales.

3) Cobranza coactiva y ejecución fiscal. Si no hay acuerdo y la deuda es exigible, la administración puede iniciar medidas de apremio sobre cuentas, retenciones, inhibición de bienes o remate. Si la empresa entra en insolvencia, esos créditos fiscales se integran en el proceso y pueden generar acciones específicas de la administración para priorizar el cobro.

Si gana la impugnación administrativa o judicial, la deuda puede anularse o reducirse; sin embargo, si el patrimonio del sujeto está comprometido o los bienes ya fueron afectados, recuperar lo embargado puede ser difícil y exigir trámites adicionales.

Errores que arruinan el caso

• Ignorar notificaciones o no verificar el estado de la deuda. La falta de reacción facilita embargos.
• No presentar recursos administrativos cuando hay errores en la liquidación. Dejar pasar la oportunidad limita opciones.
• Aceptar un convenio sin comprobar si podrá cumplirlo. Incumplirlo puede agravar la deuda.
• Intentar ocultar o transferir bienes: eso puede ser considerado fraude y motivar medidas penales y administrativas.
• No separar patrimonios cuando corresponde (por ejemplo, confundir patrimonios personal y societario) y no documentar operaciones entre empresas relacionadas.