Me investigan por crear empresas pantalla

¿Tienes razón?

Una investigación por empresas pantalla se centra en comprobar que la sociedad existe sólo en papel y que su finalidad real es ocultar la identidad de los verdaderos beneficiarios, blanquear activos, evadir obligaciones fiscales o facilitar transferencias irregulares. Tres elementos suelen pesar en la valoración: la estructura societaria (si los administradores son prestanombres sin actividad real), la ausencia de actividad económica (facturas simuladas, cuentas dormidas) y el flujo financiero (transferencias entre cuentas sin justificación económica).

Si la empresa tiene estructura real —local, empleados, contratos de prestación de servicios, facturación coherente y control contable— es más difícil probar que es una pantalla. Por el contrario, sociedades con directores que son personas ajenas sin relaciones comerciales, capital social mínimo capitalizado en apariencia, y operaciones que consisten en recibir y enviar fondos sin contraprestación, son vistas con sospecha.

También es relevante si usted conocía o dirigía las operaciones: ser socio formal no equivale a ser gestor operativo. Si las operaciones se hicieron sin su conocimiento o por mandatarios que actuaron a espaldas de los socios, eso podría reducir su responsabilidad, siempre que pueda probarlo.

Cómo se soluciona

1. Reúna la documentación societaria: estatutos, actas de junta, certificados de existencia y antecedentes, poderes, contratos de prestación de servicios y cuentas bancarias asociadas. Copie libros contables y estados financieros.
2. Documente la actividad real: contratos con clientes, órdenes de compra, facturas con respaldo, nóminas de empleados, arrendamientos del local, comprobantes de pago de servicios. Todo lo que demuestre que la empresa operó genuinamente.
3. Identifique roles y responsabilidades: quién firmó qué, quién autorizó transferencias y quién tenía acceso a las cuentas. Reúna comunicaciones internas y externas que expliquen operaciones cuestionadas.
4. Solicite peritaje contable y financiero. Un contador forense puede reconstruir flujos, probar la existencia de relación comercial y diferenciar entre facturación legítima y simulada.
5. Si hubo uso indebido por parte de terceros (apoderados, administradores), recopile contratos de mandato y cualquier prueba de que usted no dirigía las operaciones.
6. Conserve toda comunicación y no realice pagos adicionales ni traspasos mientras hay investigación. Consulte con su abogado sobre medidas para demostrar transparencia y colaboración frente a la Fiscalía o la DIAN.

Acciones para hacer por su cuenta: recopilar estatutos, facturas, contratos y comunicaciones; solicitar certificaciones bancarias. Acciones para abogado y perito: presentar prueba pericial, preparar testigos, impugnar evidencias y negociar medidas.

Qué puede pasar

1) Se demuestra actividad real: si hay prueba de que la sociedad tuvo operaciones genuinas y usted no participó en ocultamiento, la investigación puede cerrarse o reducirse a aspectos formales.

2) Sanciones administrativas o acuerdos: si hay irregularidades fiscales o contables sin dolo evidente, puede haber sanciones por la DIAN o la Superintendencia, y a veces acuerdos para pagar obligaciones en lugar de proceso penal.

3) Juicio penal por delitos conexos: si se prueba que la empresa se usó para lavado de activos, fraude o evasión masiva con intención de ocultar beneficiarios, la Fiscalía puede imputar delitos penales. Una condena acarrea consecuencias penales y la posibilidad de medidas sobre los bienes.

Y si gana, ¿recupera activos? Si la empresa fue embargada o se decretaron medidas sobre bienes, su recuperación dependerá de la suerte patrimonial de los bienes y de la existencia de terceros de buena fe; procedimiento civil o medidas específicas pueden ser necesarias para reclamar lo embargado.

Errores que arruinan el caso

• No conservar documentación de operaciones reales ni contratos que respalden facturación.
• Usar apoderados sin contrato escrito y sin control documental de sus actos.
• Mezclar fondos personales y societarios sin registro claro.
• No contratar perito contable cuando aparecen dudas sobre la naturaleza de las operaciones.
• Intentar ocultar transferencias o traspasos una vez iniciada la investigación; eso se interpreta como conducta obstructiva.