No entiendo qué impuestos hay que pagar por la herencia

¿Tienes razón?

Decidir si hay impuestos por una herencia depende de varias variables: si los bienes incluyen inmuebles cuyo valor ha aumentado, si hubo transmisiones sujetas a retención fiscal y si la sucesión genera obligación de declarar o pagar tributos. En Colombia las transmisiones mortis causa pueden implicar obligaciones tributarias y de registro que hay que tramitar antes de inscribir bienes a nombre de los herederos.

No existe un impuesto uniforme que aplique a todas las herencias por igual; las consecuencias fiscales varían según el tipo de activo (inmueble, cuenta bancaria, acciones) y su valoración. Además, hay trámites administrativos que debe cumplir: presentación de declaraciones, pago de impuestos territoriales pendientes y liquidación de los tributos que la autoridad competente estime aplicables al momento de la transmisión.

Si el causante dejó bienes con gravámenes o si existe una ganancia ocasional por la venta de un activo luego de la sucesión, la dinámica fiscal puede cambiar. Por eso es esencial obtener la liquidación fiscal o la certificación que indique la inexistencia de obligación tributaria.

Cómo se soluciona

1) Identifique los bienes sujetos a transmisión: inmuebles, cuentas bancarias, cesantías, fondos de pensiones, acciones, vehículos y pólizas. Reúna los títulos, certificados de saldo y últimas declaraciones del causante.

2) Consulte en la autoridad tributaria local y nacional si procede presentar una declaración asociada a la sucesión. Solicite las guías o formularios que correspondan y pida asesoría sobre la base gravable y exenciones aplicables.

3) Obtenga avalúos y certificados de tradición para inmuebles; la valoración es necesaria para calcular la base sobre la cual se liquidan ciertos impuestos y, eventualmente, impuestos municipales como impuesto predial que deba ponerse al día.

4) Solicite la liquidación fiscal en la entidad tributaria cuando proceda, o presente la declaración correspondiente indicando la transmisión mortis causa. Pague los tributos o acuerde su financiación con la entidad si la normativa lo permite y la entidad acepta facilitar un fraccionamiento.

5) Una vez pagados o garantizados los impuestos, proceda a inscribir a los herederos en los registros correspondientes (registro de instrumentos públicos, cámaras de comercio si hubo empresas), aportando las certificaciones de pago exigidas por cada organismo.

Qué puede hacer hoy: recabar certificados de saldo, solicitar avalúos y pedir en la oficina tributaria local qué requisitos exige para la sucesión. Escanee los documentos y conserve comprobantes de pago.

Qué puede pasar

1) Solución administrativa: la autoridad tributaria emite una liquidación y tras pagarse o garantizarse se permite la inscripción y la transferencia de bienes. Es la salida más directa.

2) Acuerdo para pago fraccionado o garantías: en algunos casos se negocia con la entidad la forma de pago, lo que permite inscribir bienes mientras se cumple la obligación fiscal. Esto evita bloqueos registrales.

3) Litigio o sanciones: si no se cumple la obligación fiscal, pueden aplicarse sanciones o embargos que afectan la disponibilidad de los bienes. En caso de disputa sobre la valoración, puede ser necesario recurrir a instancia administrativa o judicial para impugnar la liquidación.

Y si gana un litigio fiscal, ¿recupero pagos? Si la autoridad reconoce el error, puede ordenar la devolución o la compensación, pero el proceso administrativo para obtener la reversión puede tomar tiempo.

Errores que arruinan el caso

• No solicitar avalúo actualizado del inmueble antes de la liquidación.
• No pagar o garantizar impuestos exigidos antes de intentar inscribir bienes: las oficinas registrales requieren comprobantes.
• No investigar exenciones o beneficios locales aplicables a sucesiones: puede pagar más de lo debido.
• Confiar en cálculos informales sin pedir la liquidación oficial de la autoridad tributaria.
• No registrar a tiempo el cambio de titularidad en entidades públicas, exponiéndose a multas y recargos.