Acusado por fraude a la Seguridad Social: ¿qué debo hacer?

¿Tienes razón?

Que una autoridad investigue o le haya formulado cargos no significa que la acusación sea correcta. Tres factores determinan si su posición es sólida: la existencia y la calidad de la prueba contable; la finalidad de las conductas que se le imputan (si buscaban evadir aportes, ocultar beneficiarios o fueron errores administrativos); y su conducta posterior (si intentó regularizar o si ocultó información cuando se le requirió). Si en su contabilidad aparecen comprobantes, recibos, declaraciones de aportes y no hay ocultamiento deliberado ni interposición de terceros para simular empleos, su defensa tiene base. En cambio, si hay transferencias a terceros sin justificación, contratos ficticios o documentación alterada, la posición es débil. También importa si la acción provino de una auditoría interna, una denuncia de exempleados o de la propia entidad administradora (EPS, administradora de pensiones o la UGPP) y cómo se tramitó la notificación.

Cómo se soluciona

1. Reúna prueba inmediata: ordene y fotocopie contratos laborales, recibos de nómina, planillas de aportes, comprobantes de pago a la EPS y al fondo de pensiones, conciliaciones bancarias y cualquier documento que respalde pagos o la relación laboral. Si tiene correos, mensajes de WhatsApp o registros de nóminas electrónicas, expórtelos y guárdelos en varios soportes (correo, nube, pendrive). Anote cronologías: fechas en que contrató, suspendió o liquidó personal.

1. Solicite copia del expediente de la investigación mediante derecho de petición a la entidad que investiga. Pida lista de pruebas, el alcance de la investigación y la normatividad invocada. Esto es acción gratuita y le da claridad sobre las imputaciones.

1. No firme reconocimientos de deuda ni admisiones sin asesoría. Si le ofrecen un acuerdo administrativo para corregir aportes, pida que le expliquen por escrito las consecuencias penales y administrativas antes de aceptar.

1. Prepare una defensa técnica: haga revisar por un penalista experto en delitos económicos y un contador forense la documentación. El contador debe preparar peritajes y reconciliaciones bancarias que expliquen las discrepancias.

1. En la etapa judicial: comparezca, ejerza su derecho a guardar silencio respecto de hechos que no haya consultado con su abogado y aporte la prueba técnica. Solicite la práctica de pruebas periciales independientes.

1. Si la investigación viene de una sanción administrativa, explore la vía de conciliación administrativa o la impugnación en los órganos previstos antes de acudir a la jurisdicción penal, cuando corresponda.

Qué puede pasar

1) Arreglo administrativo o conciliación: muchas investigaciones se saldan con ajustes de bases de cotización, multas administrativas y pago de diferencias. En estos casos recupera control de la situación con coste económico y evitas un proceso penal. Un arreglo puede ser lo más práctico cuando la empresa es viable y acepta subsanar errores.

2) Acuerdo en sede judicial o preprocesal: si hay negociación con fiscalía o conciliación que evite juicio, puede terminar con una sanción menos gravosa, imposición de medida alternativa y regularización de aportes. El acuerdo puede implicar pago y obligaciones de cumplimiento, pero evita incertidumbre larga.

3) Juicio penal: si la Fiscalía decide acusar y los hechos prueban dolo —ocultamiento deliberado, utilización de testaferros o contratos simulados— puede seguirse proceso penal. Si pierde, además de eventuales sanciones penales puede haber condenas accesorias y responsabilidad económica. Si la persona o la empresa es insolvente, obtener una condena no garantiza que se cobre la reparación.

Y si gana, ¿cobra? Una absolución evita sanciones penales, pero no anula necesariamente sanciones administrativas ya impuestas por otras autoridades; para eso deberá impugnarlas en la vía administrativa o contenciosa. Además, una sentencia a su favor no convierte automáticamente en líquido cualquier crédito frente a terceros: si desea recuperar honorarios pagados o daños, necesitará otros procesos civiles.

Errores que arruinan el caso

• Borrar o alterar archivos contables y respaldos digitales. Eso destruye la credibilidad de la contabilidad.
• Firmar reconocimientos de hechos, pactos o pagos sin asesoría. Muchas confesiones firmadas acaban siendo prueba contra usted.
• No pedir el expediente por derecho de petición y dejar que la investigación avance sin control.
• No conservar las comunicaciones con la UGPP, EPS o contratistas: un WhatsApp puede ser menos valioso que un correo certificado o un correo empresarial con sello de tiempo.
• Intentar “regularizar” pagos en efectivo sin soportes que expliquen su origen: eso puede parecer una reparación, pero también puede interpretarse como intento de ocultamiento.