He utilizado testaferros o direcciones fiscales: ¿qué riesgos tengo ante una investigación?

¿Tienes razón?

La utilización de testaferros o de domicilios fiscales que no reflejan la realidad comercial o la titularidad económica suele interpretarse como un factor agravante en investigaciones por lavado de activos. Tres elementos son decisivos para valorar si tu conducta configura una infracción o delito: el control efectivo sobre la estructura usada (si mandabas y decidías), la existencia de contraprestaciones o beneficio personal por esa estructura, y la intención de ocultar la verdadera titularidad o el origen de los fondos. Si figuró otra persona por razones administrativas menores —por ejemplo, por dificultades operativas puntuales— y podés probarlo con contratos y pruebas contables, la situación es distinta a quien creó toda una red de empresas pantalla para mover fondos.

También pesa el comportamiento posterior: si tras recibir avisos o requerimientos trataste de transparentar la situación y aportaste documentación, eso atenúa riesgos. En cambio, si diste instrucciones para borrar registros, cambiar domicilios sucesivamente o fraccionar operaciones para evitar controles, las autoridades lo interpretan como conducta dirigida a eludir la prevención.

Por último, no es indiferente quién figura como titular: si esa persona es un empleado o un conocido sin capacidad económica para gestionar la empresa, puede consolidarse la imagen de testaferro. Si, en cambio, existe un contrato comercial legítimo que explique la intermediación y la relación económica y tributaria está documentada, la defensa es más sólida.

Cómo se soluciona

1. Reuní contratos y órdenes de servicio. Si usaste a alguien como figura por razones concretas (gestión, representación, domiciliación), buscá los contratos, poderes, facturas y cualquier registro que pruebe la relación y la contraprestación. Una cadena documental clara reduce la hipótesis de simulación.

1. Documentá pagos y contraprestaciones. Conservá recibos, transferencias y constancias de pago que demuestren que la persona que figuró como titular recibió una contraprestación razonable. Eso demuestra que la relación no era meramente aparente.

1. Regularizá la situación contable y fiscal. Consultá con tu contador para reflejar realidades económicas en libros, facturas y declaraciones. Si corresponde, hacé las rectificaciones necesarias y generá constancias que expliquen operaciones atípicas.

1. No destruyas documentación ni borronees registros. Mantener la evidencia, incluso si resulta incómoda, es esencial. En muchos casos la mejor defensa es la transparencia: exhibir la cadena de decisiones y las razones administrativas.

1. Si hay una investigación abierta o un requerimiento formal, contactá a un abogado penalista o especializado en prevención de lavado. Prepará una contestación fundada y aportá la documentación que muestre que no hubo intención de ocultar o que tu participación fue meramente formal y sin control efectivo.

Tareas para vos: recopilar contratos, exportar extractos y facturas, pedir declaraciones firmadas. Cuándo necesitas abogado: si recibiste una citación, si la UIF o la Justicia inició un expediente, o si la persona que figuró como titular declara en tu contra.

Qué puede pasar

1) Se arregla con documentación y rectificación. Si podés demostrar que la figura del tercero respondió a una razón legítima y que la relación económica fue transparente, las autoridades administrativas pueden cerrar el asunto tras la presentación de pruebas y correcciones fiscales.

2) Acuerdo o tratamiento administrativo. Puede surgir la necesidad de regularizar fiscalmente la operatoria o de aceptar sanciones administrativas para evitar la vía penal. Un acuerdo puede ser la salida más práctica en casos donde la prueba de dolo es débil.

3) Investigación penal por simulación u ocultamiento. Si hay indicios de que se creó la estructura específicamente para ocultar el origen ilícito de los fondos y existió control o beneficio tuyo, la investigación puede derivar en una causa penal por blanqueo o delitos conexos. Si se dicta una medida en tu contra y perdés, además de eventuales sanciones penales pueden ordenarse medidas patrimoniales.

Y si ganás, la recuperación de bienes depende de la situación patrimonial de las partes implicadas y de la etapa procesal; una sentencia favorable no garantiza un cobro efectivo si no hay bienes disponibles.

Errores que arruinan el caso

• No dejar constancia escrita del contrato con quien figuró como titular.

• Borrar facturas, correos o registros contables que expliquen la relación.

• Seguir usando la figura tras alertas o requerimientos del banco o de la UIF.

• Pagar contraprestaciones “en negro” sin comprobantes.

• No consultar a un profesional cuando la práctica devino en una investigación: la inacción puede convertir una práctica defendible en un delito probado.