Me investigan por usar offshore/empresas extranjeras

¿Tienes razón?

Una empresa extranjera u offshore en el centro de una investigación no implica por sí sola culpabilidad. Lo decisivo es si esa entidad se utilizó para ocultar beneficiarios finales, camuflar el origen de fondos o burlar obligaciones fiscales o regulatorias. Cuatro factores determinan la exposición: la transparencia de la estructura societaria y la titularidad real, la documentación que justifique operaciones y flujos, la concurrencia de transferencias sin respaldo económico y la forma en que se declararon esas operaciones ante la AFIP y otros organismos.

Si podés mostrar contratos comerciales reales, facturación intercompany coherente y registros bancarios que demuestren una razón de negocios respaldada por documentación, tu riesgo disminuye. Pero el uso de jurisdicciones que ofrecen secreto bancario o estructuras opacas genera preguntas que requerirán explicaciones sólidas.

Otro elemento relevante es la conducta posterior: transferencias a países intermedios, cambios de titularidad sin justificación o destrucción de documentación elevan la sospecha de ocultamiento.

Cómo se soluciona

1. Reuní la documentación societaria de la empresa extranjera: estatutos, certificados de constitución, actas, identificación de directores y accionistas, y cualquier contrato que explique la actividad económica.

1. Extraé y ordená movimientos bancarios completos de las cuentas involucradas y vinculareslos con facturación, contratos y justificativos de servicios o mercaderías. Exportá los estados en formato PDF o similar y mantené copias.

1. Documentá la relación comercial: contratos de prestación de servicios, órdenes de compra, remitos, comprobantes de recepción y cualquier prueba de que la operación tuvo una finalidad mercantil real y proporcionada.

1. Declará la operatoria ante la AFIP y conservá constancias de cumplimiento fiscal; si hubo declaraciones en el exterior, reuní esas constancias también. La coherencia fiscal reduce la percepción de ocultamiento.

1. Si la estructura tiene beneficiarios finales distintos de los titulares formales, identificá y documentá su legitimidad. Aporta pruebas que expliquen por qué se eligió esa estructura y cómo responde a necesidades comerciales.

1. Contratá un perito contable o experto en compliance internacional que pueda elaborar un informe técnico sobre la razonabilidad de precios, flujos y transferencias. Ese informe ayuda a neutralizar presunciones de simulación.

1. Evitá transferir activos o cerrar cuentas sin asesoramiento: movimientos intempestivos pueden interpretarse como intento de ocultamiento.

1. Si la fiscalía ya inició medidas, considerá ofrecer cooperación documental organizada y peritajes que permitan al fiscal verificar la naturaleza de las operaciones.

Qué puede pasar

1) Se arregla con presentación documental. Muchas investigaciones se disipan cuando la operatoria internacional se prueba con contratos, comprobantes y declaraciones fiscales. La fiscalía puede limitar la investigación a otros sujetos o archivar la participación de quienes pudieron justificar sus operaciones.

2) Acuerdo o remediación fiscal. En ocasiones, la salida pasa por subsanar incumplimientos fiscales o regulatorios y aportar peritajes que eliminen dudas sobre la licitud de las operaciones. Eso puede incluir ajustes administrativos sin consecuencias penales para quien colabora.

3) Juicio y acusación por ocultamiento o lavado. Si se demuestra que la offshore sirvió para ocultar beneficiarios finales o para canalizar fondos ilícitos, pueden formularse cargos penales. En ese escenario, la defensa deberá demostrar la finalidad lícita y la trazabilidad.

Respecto a la ejecución práctica de una sentencia: una condena no siempre implica recuperar activos si éstos fueron trasladados o están en jurisdicciones de difícil cooperación.

Errores que arruinan el caso

• No conservar documentación societaria y contractual de la empresa extranjera.
• Mezclar fondos personales y de la empresa sin respaldo contable.
• Cerrar cuentas o cambiar estructuras antes de consultar con abogado: los movimientos pueden interpretarse como ocultamiento.
• No declarar operaciones internacionales ante la autoridad fiscal competente.
• No preparar un peritaje que explique precios y justificaciones comerciales.