Acusado por delito societario por fraude contable

¿Tienes razón?

La clave está en si las cuentas reflejan la realidad económica de la sociedad y si hubo ánimo de perjudicar a terceros o de obtener una ventaja ilícita. Los elementos que más pesan son: asientos contables que no corresponden a operaciones reales, ocultación de pasivos, inflado de activos y documentación que pruebe la autoría y la intención. Si las diferencias contables responden a errores de valoración o a discrepancias interpretativas aceptadas por auditores, la acusación puede no prosperar. Si, en cambio, hay asientos ficticios, transferencias a sociedades pantalla o documentación que muestra la planificación de la manipulación, la posición procesal empeora.

También influye el tipo de personas implicadas: consejos de administración, administradores solidarios o apoderados con facultades pueden ser responsables según su papel decisorio. La existencia de informes de auditoría, actas de consejos y comunicaciones con asesores contables y financieros es decisiva para distribuir responsabilidades.

Cómo se soluciona

1) Conserva los libros y la contabilidad intacta. No reescribas asientos ni destruyas documentación financiera. Haz copias certificadas y guarda backups originales.

2) Reúne actas, contratos y comunicaciones. Extrae actas de consejos, correos con asesores y correos bancarios que expliquen las operaciones cuestionadas.

3) Encarga un peritaje contable independiente. Un perito puede reconstruir la contabilidad, explicar los criterios de valoración y distinguir entre errores, prácticas contables discutibles y asientos ficticios con intención fraudulenta.

4) Determina responsabilidades internas. Con tu abogado identifica quién tomó decisiones y con qué información. Si existieron asesores externos, recoge su trabajo y sus opiniones por escrito.

5) Evita movimientos de activos y de cuentas sin autorización judicial. Hacer transferencias o intentar ocultar activos tras conocer la investigación puede interpretarse como obstrucción.

6) Coordina defensa penal y civil. Las consecuencias incluyen responsabilidad penal, pero también reclamaciones civiles por parte de acreedores o socios. Tu defensa debe articular argumentos en ambas esferas.

Qué puedes hacer hoy: pedir copias certificadas de la contabilidad, exportar emails y solicitar al auditor toda la documentación disponible. Qué necesitas de un profesional: peritaje contable, defensa penal y asesoramiento en la gestión societaria.

Qué puede pasar

Corrección contable y medidas internas: en muchos casos primero se corrigen las cuentas y se depuran responsabilidades internas. Esto puede reducir el interés penal si se demuestra buena fe y colaboración.

Acuerdos con acreedores o socios: se puede intentar una solución civil que reduzca la reclamación patrimonial y cierre el conflicto de forma práctica.

Procedimiento penal: si la Fiscalía aprecia manipulación contable con intención de engañar a inversores, acreedores o la Administración, se abrirá procedimiento penal. Una condena penal puede traer penas y responsabilidad económica para reparar el daño. Si pierdes, puedes afrontar condena y costas; si ganas, la absolución penal no implica automáticamente la ausencia de responsabilidades en vías civiles.

Y si ganas, ¿cobras? Una sentencia favorable penal no garantiza que la empresa recupere recursos frente a terceros; la ejecución depende de si hay bienes sobre los que ejecutar eventuales resoluciones civiles.

Errores que arruinan el caso

• Alterar asientos contables o destruir soportes tras conocer la investigación.

• No recoger o preservar informes de auditoría y actas de consejo.

• Transferir activos a terceros sin asesoramiento y sin control judicial.

• Confiar en soluciones verbales o acuerdos internos sin documentación.

• No contratar peritaje contable cuando la contabilidad es el núcleo de la acusación.