Riesgo penal para la empresa por delitos económicos: qué hacer

¿Tienes razón?

No todo problema contable es un delito. La diferencia depende de la existencia de conducta dolosa, la intención de defraudar y el incumplimiento de normas penales. Para que exista delito económico suelen converger elementos: actos de ocultamiento, simulación, disposición fraudulenta de activos o conductas que buscan evadir obligaciones tributarias o lavar activos. Lo que determina el riesgo penal es la evidencia de intención y la participación de personas con capacidad decisoria. Si los errores se deben a fallas de control interno o negligencia administrativa, la respuesta suele ser administrativa o civil; si hay indicios de conducta dolosa, puede activarse responsabilidad penal.

Además, las investigaciones penales suelen paralelas a investigaciones administrativas y a reclamaciones civiles. La existencia de procedimientos simultáneos no es infrecuente y exige coordinación entre defensa penal y estrategias corporativas. Importa quién tuvo control y qué decisiones se tomaron: administradores con conocimiento de la conducta suelen estar más expuestos. También importa si la empresa cuenta con programas de cumplimiento (compliance) previos: la existencia y aplicación real de estos programas puede atenuar responsabilidades o servir como prueba de diligencia.

Cómo se soluciona

1. Preserva la prueba. No borres registros, correos, backups ni documentación contable. Cualquier eliminación puede agravar la situación e incluso constituir un delito autónomo. Crea copias seguras y registra quién tiene acceso a la información.

1. Activa el comité de crisis y compliance. Si hay un protocolo de respuesta, ponlo en marcha: designa responsables, comunica interna y externamente con prudencia y registra todas las decisiones. Limita el acceso a la información sensible a un número reducido de personas.

1. Contrata defensa penal especializada. Una investigación penal exige defensa técnica especializada que coordine las acciones con el área contable y con el equipo de cumplimiento. La defensa debe conocer la operativa de la empresa y las implicancias comerciales.

1. Coopera con prudencia. En algunas ocasiones, cooperar con autoridades puede mitigar consecuencias; en otras, es mejor esperar asesoría legal antes de ofrecer información. No respondas a requerimientos formales sin preparar la documentación y la estrategia con tu defensa.

1. Evalúa medidas internas de remediación. Implementar correcciones, sancionar internamente a responsables y fortalecer controles puede mejorar la posición de la empresa ante autoridades. Estas medidas deben documentarse cuidadosamente.

1. Considera acuerdos y negociar. En determinadas investigaciones, existen herramientas que permiten acuerdos o soluciones que evitan una condena o reducen sanciones, pero su conveniencia debe evaluarse con la defensa.

Qué puedes hacer hoy: asegurar documentación y suspender cualquier práctica que pueda destruir evidencia. Qué necesita un abogado: revisar hechos, coordinar con contadores forenses, preparar la defensa penal y negociar con autoridades cuando proceda.

Qué puede pasar

1) Se arregla con medidas internas. Muchas situaciones se contienen corrigiendo fallas, recuperando montos y aplicando sanciones internas a responsables, evitando que el caso llegue a una investigación penal abierta.

2) Investigación y acuerdos administrativos o penales. La empresa puede ser investigada y, según los hallazgos, negociar medidas, multas o acuerdos con autoridades. Un acuerdo puede limitar el alcance del daño y permitir la continuidad del negocio.

3) Proceso penal. Si hay indicios sólidos de delito y la investigación avanza, puede haber acusación y juicio penal. Una condena penal tiene consecuencias graves: multas, inhabilitaciones y daño reputacional. Además, los responsables personales pueden enfrentar sanciones y penas.

Y si gano, ¿se cobra? En materia penal, “ganar” significa que la acusación no prospera o que se obtiene una absolución, lo cual restaura la situación jurídica. Sin embargo, los costes reputacionales y económicos de una investigación pueden persistir. La indemnización por daños reputacionales suele tramitarse por la vía civil.

Errores que arruinan el caso

• Borrar o alterar documentación: puede agravar la investigación e implicar delitos adicionales.
• No coordinar la respuesta entre asesoría legal y el área contable: acciones contradictorias dañan la defensa.
• Comunicar públicamente sin estrategia: declaraciones mal medidas pueden perjudicar la posición ante autoridades y socios.
• Ignorar la obligación de reportar en caso de indicios de lavado de activos: omitirlo puede agravar responsabilidades.
• No aplicar medidas de remediación cuando es posible: la inacción suele complicar negociaciones con autoridades.