Liquidación cuando hay operaciones entre socios o transferencias internas sospechosas

¿Tienes razón?

No todas las transferencias entre sociedades o entre socios son ilícitas; muchas son negocios válidos. Para saber si tiene razón al sospechar fraude o transferencia destinada a mermar la masa ganancial, valore tres puntos: la causa y la sustancia económica de la operación (si hubo contraprestación real), el momento en que se hizo respecto al inicio del conflicto o conocimiento de la separación, y la documentación contable y bancaria que la respalde. Si una transferencia carece de contraparte, se hizo por un valor claramente inferior al de mercado o se realizó en masa justo antes de pedir la liquidación, puede ser impugnable.

La existencia de documentos—contratos, actas de asamblea, comprobantes fiscales y movimientos bancarios—es clave para demostrar la realidad o simulación de la operación. También importa si existen indicios de que el beneficiario es un tercero utilizado para ocultar activos o si la operación implicó desviación de recursos de empresas en las que hay participación familiar.

Cómo se soluciona

1. Recopile documentación contable y contractual: contratos de compraventa, actas sociales, estados de cuenta bancarios, facturas y comprobantes fiscales; solicite copia de asambleas o acuerdos societarios que autorizaron la operación.

1. Ordene la información cronológicamente. Compare fechas de transferencia con fechas de presentación de demandas, separaciones o embargos. Identifique beneficiarios y relaciones societarias entre ellos.

1. Solicite peritaje contable. Un contador o perito puede trazar el flujo de fondos, identificar pagos sin contraprestación y estimar el valor real de la operación.

1. Presenta acción para impugnar la transmisión ante la vía civil o familiar correspondiente, solicitando que se declare la nulidad o la ineficacia frente a la liquidación y que los bienes reclasificados vuelvan a formar parte de la masa ganancial.

1. Paralelamente, pida medidas precautorias para evitar que los bienes sigan cambiando de titularidad o siendo transferidos: secuestro de documentos, anotación preventiva o medidas cautelares que impidan la disposición.

Qué puede hacer sin abogado: recopilar contratos, facturas y estados de cuenta, y documentar relaciones entre sociedades. Contrate abogado y perito cuando las operaciones sean complejas, involucren múltiples sociedades o cuando necesite solicitar medidas cautelares.

Qué puede pasar

1) Se resuelve mediante acuerdo: las partes acuerdan revertir la operación o compensar la masa con otros activos. Un acuerdo firmado y homologado evita el costo y la incertidumbre del litigio.

2) Conciliación con ajuste patrimonial: se reconoce una parte como ganancial y se pactan adjudicaciones o pagos compensatorios.

3) Litigio y declaración de ineficacia o nulidad: el juez puede ordenar la reversión de la operación si se prueba simulación o fraude. Si pierde la impugnación, corre el riesgo de asumir las costas y de que la operación se confirme.

Incluso con sentencia favorable, el cobro efectivo depende de la existencia de bienes trazables y disponibles; si los recursos se dispersaron, ejecutar la resolución puede resultar complejo.

Errores que arruinan el caso

• No preservar correos, actas o documentos digitales que prueben la intención o la falta de justificación económica.
• Dejar pasar transferencias sin pedir explicaciones por escrito; las respuestas formales sirven luego como prueba.
• No solicitar peritaje temprano para seguir el rastro de fondos; la contabilidad se puede modificar.
• Firmar acuerdos de reconocimiento de deudas con cláusulas amplias que renuncian a acciones futuras sin asesoría.