No sé qué impuestos y gastos se pagan por la herencia

¿Tienes razón?

Hay varios factores que determinan qué impuestos y gastos se generan en una herencia. Primero: si los bienes son inmuebles, con frecuencia se exige regularizarlos ante el Registro Público de la Propiedad y pagar derechos o impuestos locales por la transmisión. Segundo: si hay dinero en cuentas o inversión, es posible que se requieran certificados fiscales o declaraciones para liberar esos fondos. Tercero: si el fallecido tenía deudas o obligaciones fiscales, esas cargas se pagan antes de repartir el remanente.

La norma aplicable suele ser estatal en buena parte de los trámites y derechos registrales, y federal cuando hay obligaciones con el SAT. La existencia de un testamento simplifica trámites ante notaría y registro, pero no exonera del pago de impuestos o derechos. Por último, el reclamante debe distinguir entre gastos de la sucesión (se usan para pagar funerales, deudas y costos del juicio sucesorio o trámite notarial) y los impuestos que se cobran por la transmisión patrimonial.

Cómo se soluciona

1. Reúne los documentos básicos: acta de defunción, acta de nacimiento del causante y de los herederos, identificación oficial de los interesados, escrituras o comprobantes de propiedad, estados de cuenta bancarios y cualquier testamento o carta testamentaria. Exporta copias digitales y guarda originales.

1. Acude a la notaría pública para pedir un presupuesto de gastos notariales y, si procede, para tramitar la protocolización del testamento o la escritura de adjudicación hereditaria. La notaría te indicará derechos y emolumentos estatales que aplican según el estado donde esté el inmueble o bien mueble registrable.

1. Consulta al Registro Público de la Propiedad del estado donde estén los inmuebles para verificar cargas, gravámenes y la necesidad de inscribir la transmisión. Pide un certificado de libertad de gravamen y copia simple de la escritura.

1. Averigua con la autoridad fiscal (SAT) si el causante tenía declaraciones pendientes o si existe obligación de presentar avisos o declaraciones por la transmisión de bienes. Si hay cuentas bancarias, bancos suelen pedir carta de pago del impuesto o resolución notarial para liberar fondos.

1. Si la sucesión es intestada o hay conflicto entre herederos, tramita la sucesión en el juzgado o ante notario conforme al estado. Allí se liquidan deudas, se pagan gastos del procedimiento y se adjudican bienes.

1. Calcula los gastos finales: honorarios notariales o judiciales, derechos registrales, posibles impuestos locales por transmisión patrimonial, y saldo para los herederos. Conserva todos los comprobantes: son la base para futuros reclamos fiscales o para comprobar aportaciones a la sucesión.

Acciones que puedes hacer solo: recopilar documentos, solicitar copias en Registro Civil y Registro Público, pedir al banco información sobre cuentas del fallecido, y acudir a la notaría para orientación inicial. Cuándo contratar a un profesional: cuando hay inmuebles con cargas, deudas del causante, herederos en desacuerdo o cuando te ofrezcan un arreglo económico.

Qué puede pasar

1) Se arregla con trámite notarial: si todos los herederos están de acuerdo y no hay deudas complejas, la notaría puede realizar la escritura de adjudicación y cada heredero paga los derechos y gastos correspondientes. Este es el resultado más rápido y común cuando las partes colaboran.

2) Acuerdo o conciliación entre herederos: si hay dudas sobre quién paga qué, los herederos pueden pactar que ciertas cargas las asuma un heredero a cambio de mayor parte de un bien. Un acuerdo puede liquidar controversias y evitar litigio, aunque debes documentarlo en escritura o convenio ante fedatario.

3) Juicio sucesorio o disputa: si hay desacuerdo sobre la validez de testamento, la identidad de herederos o existencia de deudas ocultas, el asunto puede terminar en juicio. En ese escenario, la sucesión paga gastos y deudas antes de repartir; además, una sentencia no garantiza que el patrimonio cubra lo dictado si hay bienes insuficientes o de difícil ejecución.

Y si ganas, ¿cobras? Una resolución a favor no siempre se traduce en cobro automático. Si el patrimonio es insuficiente o los bienes están embargados o sin valor líquido, la sentencia puede quedar como título ejecutivo que luego requiere actos de ejecución; en la práctica, cobrar depende de la existencia de bienes disponibles.

Errores que arruinan el caso

• No pedir copia del testamento o acta de defunción al inicio. Sin esos documentos se multiplican los pasos.
• No verificar gravámenes en el Registro Público: aceptar una adjudicación sin certificar cargas puede generar responsabilidad por deudas.
• Gastar dinero de la masa hereditaria antes de liquidar deudas. Los gastos personales no se pagan con bienes que deben atender pasivos sucesorios.
• No conservar comprobantes fiscales y recibos de pago de gastos de la sucesión.
• Firmar convenios verbales o acuerdos sin protocolizarlos ante notario cuando hay bienes registrables.