Mi empresa está en concurso y hay sospechas de ocultación de activos

¿Tienes razón?

Tres factores son decisivos para saber si la acusación de ocultación de activos en un concurso es sólida: la trazabilidad contable, la conducta de los administradores y la existencia de documentación que explique transferencias o enajenaciones previas al concurso.

1) Trazabilidad contable. Si los movimientos patrimoniales están registrados, con soporte contractual y comprobantes de pago, la acusación pierde fuerza. La ausencia de registro o la existencia de asientos contables alterados son indicios graves.

2) Conducta de los administradores. Actos como transferir bienes a terceros cercanos, hacer ventas simuladas o no declarar activos relevantes pueden considerarse ocultamiento. Si las transferencias se hicieron en condiciones de mercado justificables y con documentos, la explicación puede ser válida.

3) Relación con proceso concursal. Si los actos se realizaron cuando ya había señales de insolvencia o durante el concurso, la sospecha se agrava. Transferencias hechas en el curso del concurso requieren especial justificación.

Si tiene contratos, facturas, escrituras, conciliaciones bancarias y pruebas de contraprestación que expliquen las salidas patrimoniales, su posición para defenderse es fuerte. Si muchos actos están sin soporte, la Fiscalía o el síndico pueden interpretar que hubo ocultamiento.

Cómo se soluciona

1) Notifique al síndico o administrador del concurso la existencia de activos o derechos que no hayan sido incluidos en la masa. Hacer la comunicación por escrito y con soporte documental es esencial. Esto puede hacerlo la administración de la empresa o el representante legal.

2) Preserve toda la documentación: libros contables, escrituras, contratos de compraventa, facturas, comprobantes bancarios y correos relacionados con transferencias. No altere ni destruya documentos bajo ninguna circunstancia.

3) Active al revisor fiscal y pida un informe forense o pericial que explique las transacciones cuestionadas. Un peritaje contable puede reconstruir la cadena de titularidad y justificar disposiciones de bienes.

4) Si el síndico ha detectado irregularidades, coopere aportando pruebas y explicaciones técnicas. Si la Fiscalía inicia investigación penal, responda con asesoría penal especializada que coordine la defensa técnica y la documentación contable.

5) Evite disponer de bienes de la masa sin autorización judicial o del síndico. Actuar por cuenta propia empeora la exposición y puede constituir delito.

6) Considere iniciar acciones civiles o comerciales para reivindicar bienes si tiene prueba de que fueron transferidos indebidamente por terceros. Eso puede implicar demandas de nulidad de actos o reivindicatorias, coordinar con el síndico y solicitar la intervención judicial.

7) Busque asesoría jurídica y contable conjunta: las defensas más sólidas integran peritajes contables, pruebas documentales y una estrategia penal que demuestre la licitud de las operaciones.

Lo que puede hacer sin abogado: notificar al síndico, preservar documentación y pedir el informe del revisor fiscal. Necesita abogado penal y contable cuando hay imputaciones formales, cuando el síndico presenta denuncia penal o cuando la Fiscalía ordena medidas cautelares sobre bienes. En procesos concursales complicados, la representación técnica es imprescindible para coordinar defensa civil y penal.

Qué puede pasar

1) Se arregla con documentación: si usted prueba que las enajenaciones o transferencias fueron reales y con contraprestación, el síndico o la Fiscalía pueden archivar la sospecha o limitarla.

2) Acuerdo o reversión de actos: en algunos casos, actos realizados pueden ser declarados ineficaces frente al concurso y revertidos mediante acciones civiles; esto puede llevar a la recuperación parcial de activos para la masa. Aceptar una solución civil puede ser preferible si evita un proceso penal largo.

3) Investigación penal: si se demuestra ocultación dolosa, puede abrirse investigación penal contra administradores y responsables. Una condena penal puede implicar sanciones penales y la afectación patrimonial de responsables. Además, la recuperación de activos depende de la existencia real de esos bienes y de la capacidad de ejecución.

Y si gana, ¿cobra? Ganar una causa penal o civil que declare inexistente la ocultación puede restaurar la posición de la empresa, pero la efectividad en recuperar bienes depende de que aún existan y sean localizables. Cuando los activos fueron vendidos o trasladados, la ejecución puede ser compleja.

Errores que arruinan el caso

• Disponer de bienes de la masa sin autorización judicial o del síndico.
• Modificar o eliminar libros contables después de conocerse problemas financieros.
• No documentar ventas o contratos que justifiquen salidas patrimoniales.
• No coordinar defensa contable y penal desde el principio; la fragmentación debilita la estrategia.
• No notificar al síndico sobre activos recuperables o sobre operaciones relevantes que expliquen movimientos previos al concurso.