Hay una investigación por delitos contra la Seguridad Social por cotizaciones no ingresadas

¿Tienes razón?

Que una investigación por cotizaciones no ingresadas derive en delito depende de la existencia de conducta dolosa y del destino de los recursos. Tres elementos son clave: registros contables y bancarios que muestren la retención de aportes y su no traslado, la existencia de documentación que pruebe intentos de pago o acuerdos con la entidad administradora, y la conducta de los responsables (si las retenciones se usaron para fines distintos o se ocultaron). Si la empresa retuvo aportes de empleados pero no los consignó y destinó esos recursos a cubrir gastos operativos u otros usos sin intención de restituirlos, la Fiscalía puede investigar por apropiación indebida. Si hubo errores administrativos y se puede demostrar intención de regularizar, la exposición penal disminuye.

Cómo se soluciona

1. Audite pagos y retenciones. Reúna extractos bancarios, planillas, recibos de pago a entidades administradoras y registros de nómina. Haga un balance detallado de las cantidades retenidas y su destino.
2. Documente comunicaciones con administradoras de seguridad social (EPS, fondos de pensiones, ARL). Exporte respuestas, correos y constancias de pago o intentos de pago.
3. Regularice lo antes posible la situación administrativa. Si hay pagos pendientes, organice su documentación de soporte y plan de pago. Conserve comprobantes.
4. Informe a la junta o al órgano directivo y deje constancia escrita de las medidas adoptadas; eso demuestra diligencia empresarial.
5. Si la Fiscalía inicia investigación, no declare sin asesoría y coordine esquema de defensa técnico-contable y jurídico.
6. Valore la colaboración: en algunos casos la devolución o la reparación de las prestaciones aumenta la posibilidad de acuerdos.

Acciones sin abogado: recopilar y ordenar documentación, notificar internamente y contratar auditoría contable. Necesita abogado cuando hay imputación penal individual, orden de captura, medidas cautelares sobre bienes o cuando la entidad exige responsabilidades personales.

Qué puede pasar

1) Sanción administrativa: la entidad encargada de la seguridad social puede imponer multas, liquidar aportes pendientes y ordenar la regularización. Esto afecta la liquidez empresarial.

2) Acuerdos y regularizaciones: la empresa puede negociar un pago, fraccionamiento o plan de ajuste con la administradora, evitando escalada penal si se demuestra intención de cumplir.

3) Investigación penal: cuando hay indicios de que las retenciones fueron apropiadas o desviadas deliberadamente, la Fiscalía puede iniciar investigación por delitos contra la seguridad social o apropiación indebida. Esto puede implicar medidas cautelares sobre cuentas y bienes, e imputaciones personales contra los responsables.

Incluso con sentencia favorable, la recuperación real del monto adeudado depende de la existencia de activos embargables. Por eso, para la entidad denunciante, en apariencia, exigir medidas cautelares suele ser una prioridad.

Errores que arruinan el caso

• Alterar planillas o registros tras saber de la investigación.
• No separar claramente fondos de la empresa y de la nómina; usar cuentas personales para recursos retenidos.
• Ignorar comunicaciones de las administradoras; la falta de respuesta se interpreta como mala fe.
• Reconocer deudas o admitir responsabilidad sin asesoría en un contexto de investigación penal.
• Retrasar la contratación de auditoría que clarifique las causas del incumplimiento.