Me investigan por delito fiscal como profesional autónomo: ¿qué hacer?

¿Tienes razón?

Tu situación depende de la concordancia entre lo que declaraste ante el Servicio de Impuestos Internos (SII) y lo que realmente percibiste o gastaste, y de si hubo intención de defraudar. Cuatro factores pesan aquí: la existencia de documentos que respalden ingresos y gastos (boletas, facturas, contratos), la coherencia entre tus declaraciones tributarias y tus movimientos bancarios, la presencia de operaciones simuladas con terceros y si hubo recomendación o intervención de un asesor que te indujo a error. Si puedes acreditar con documentos y peritaje contable que las declaraciones reflejaron la realidad o que las diferencias se deben a errores técnicos, tu posición mejora. Si, por el contrario, hay patrones de facturación irregular, uso de proveedores ficticios o instrucciones explícitas para ocultar ingresos, la Fiscalía puede interpretarlo como conducta dolosa.

La intención es relevante: errores contables o asesorías deficientes se tratan de modo distinto a la conducta deliberada de ocultar ingresos.

Cómo se soluciona

1. Reúne tu contabilidad completa. Junta boletas, facturas, contratos de prestación de servicios, comprobantes de pago, extractos bancarios y declaraciones tributarias. Ordena todo cronológicamente.

1. Contrata un contador para un peritaje interno. Un informe técnico que explique partidas cuestionadas y la lógica de tu contabilidad ayuda a desactivar sospechas. Documenta los criterios de registro y cualquier práctica habitual.

1. Restringe comunicaciones públicas. Evita explicar o justificar por redes o prensa; cualquier afirmación puede ser usada en la investigación.

1. Si te citan, no declares extensamente sin abogado. Responder preguntas identificatorias es distinto a dar una versión completa; coordina la entrega de documentos y tu declaración con defensa técnica.

1. Negocia regularizaciones cuando corresponda. Si hay errores materiales o impuestos no pagados por simple omisión, la regularización tributaria con el SII —evaluada con tu abogado y contador— puede reducir o eliminar el riesgo penal en algunos contextos.

1. Prepara defensa frente a la Fiscalía. Si la investigación avanza, el equipo debe preparar línea de defensa que incluya peritajes contables, testimonios de clientes, contratos y contratos con proveedores.

Qué puede pasar

1) Se cierra la investigación por falta de mérito si las pruebas no demuestran intención dolosa: presentar la contabilidad y peritaje puede ser suficiente.

2) Sanciones administrativas o acuerdos tributarios: el SII puede imponer multas o requerir regularización. A veces estos procedimientos evitan o reducen consecuencias penales si se corrige la situación.

3) Formalización y juicio penal: si la Fiscalía encuentra indicios de delito fiscal doloso, puede formalizar cargos. Una condena penal trae consecuencias penales y económicas; una absolución no siempre repara reputación ni gastos derivados del proceso.

Y si ganas, ¿cobras? La absolución penal no compensa automáticamente los costos o el daño reputacional; la reparación pasa por acciones civiles separadas.

Errores que arruinan el caso

• Destruir boletas, facturas o registros bancarios.
• Reconocer de palabra la existencia de operaciones simuladas sin pruebas que lo respalden.
• No contratar un peritaje contable cuando hay partidas complejas o proveedores cuestionables.
• Ignorar comunicaciones del SII o de la Fiscalía; la pasividad suele empeorar las opciones de defensa.
• Firmar acuerdos tributarios o admitir hechos sin evaluar el impacto penal con abogado.