Una imputación por fraude en importaciones o por uso de certificados de origen falsos se sostiene en la falsedad documental y en el perjuicio a la administración pública o a terceros; el primer paso es preservar toda la documentación de la importación, facturas, conocimiento de embarque y comunicaciones con proveedores y agentes aduaneros.
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Para valorar si la acusación le afecta, examine tres cosas: la autenticidad de la documentación aduanera, la cadena de suministro y la relación con terceros intervinientes. Si el certificado de origen, facturas y conocimientos de embarque son auténticos y verificables con el exportador y la naviera, su posición es sólida. Si la documentación fue alterada, emitida por un tercero sin facultades o inexistente, la imputación es grave.
También debe considerarse si hubo intención de defraudar a la administración o de obtener un beneficio indebido como rebajas arancelarias o acceso a cupos. Compras complejas, uso de intermediarios opacos, o diferencias significativas entre mercadería declarada y la efectivamente importada aumentan la sospecha. La responsabilidad puede afectar al importador, al agente aduanal y a la empresa exportadora; la defensa requiere identificar quién generó la falsedad.
1) Preserve toda la documentación física y digital: facturas, certificados de origen, conocimientos de embarque, contratos de compraventa, comunicaciones con proveedores y recibos de pago. Haga copias y guarde respaldos fuera del lugar de trabajo.
2) Verifique con el exportador: solicite confirmación por escrito de la autenticidad del certificado de origen y de las facturas. Obtener una declaración del proveedor que avale la operación es muy valiosa.
3) Consulte al agente aduanal: pida los documentos presentados en aduana y la certificación de trámites. Si hubo error en la presentación, solicite aclaración por escrito.
4) Denuncie o aclare con la autoridad competente si detecta falsedad: presentar la documentación y la explicación puede evitar la atribución automática de culpa. Si la investigación ya existe, solicite copia del expediente y coordine con su abogado las pruebas que desea aportar.
5) Reúna testigos y peritajes técnicos: peritos en comercio exterior o en autenticidad documental pueden examinar sellos, firmas y formatos para demostrar autenticidad o falsedad.
6) Si la operación implicó terceros que actuaron sin su consentimiento, obtenga declaraciones y pruebas que acrediten la falta de participación dolosa.
Acciones que puede hacer solo: recopilar y verificar documentos con exportadores y agentes. Lo que necesita un abogado: representar en la investigación, coordinar peritajes y evaluar la responsabilidad penal y administrativa.
1) Se aclara mediante verificación documental: si el exportador o la naviera confirman la validez, la causa puede cerrarse o limitarse a un error administrativo.
2) Acuerdo administrativo: a veces se corrigen declaraciones aduaneras, se pagan diferencias y se evita la vía penal. Evaluar esta salida requiere analizar el coste frente al riesgo de un proceso penal.
3) Proceso penal por falsedad y fraude: si hay indicios de falsificación deliberada para defraudar aranceles o acceder a beneficios, la Fiscalía puede imputar delitos. En caso de condena, además de la sanción penal, puede haber responsabilidad administrativa y la obligación de pagar diferencias y multas. Y aunque exista sentencia, cobrar una reparación depende de la solvencia del condenado.
Si la autoridad inició una investigación o le han notificado medidas, contrate un abogado especializado en comercio exterior y derecho penal económico. Si solo detecta irregularidades administrativas, puede empezar por solicitar aclaraciones a exportadores y agentes; contrate defensa cuando la investigación avance o si le ofrecen una salida administrativa que implique admitir hechos.
Otros problemas frecuentes en derecho penal económico y delitos financieros
Puede serlo si la falsedad afectó la declaración aduanera y la autoridad entiende que hubo negligencia. Si demuestra que actuó de buena fe y que realizó verificaciones razonables, su defensa se fortalece.
Sí. Un peritaje caligráfico o documental puede contrastar firmas y sellos y aportar pruebas técnicas sobre autenticidad o falsedad.
El agente aduanal responde por las declaraciones que presenta; sin embargo, la responsabilidad puede ser compartida entre importador, agente y exportador dependiendo de la conducta y del contrato.
Pagar puede resolver problemas administrativos, pero no siempre impide una investigación penal. Consulte con su abogado para valorar riesgos antes de tomar decisiones.
La empresa puede adoptar medidas disciplinarias internas. Si su situación involucra responsabilidad penal, también puede afectar su continuidad laboral. Valore defensa laboral y penal simultáneamente si procede.
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