Una fiscalización del Seniat puede revisar declaraciones y comprobantes y terminar en ajuste o sanción si detecta discrepancias; lo que determina el resultado es la documentación contable, la coherencia entre ingresos y gastos declarados, y la actuación durante la inspección. Primer paso: pida por escrito el alcance de la fiscalización y reúna toda la contabilidad, comprobantes fiscales y conciliaciones bancarias para soportar sus cifras.
Compara abogados especializados y elige con calma. Análisis de tu caso gratuito.
Ver abogados Sin compromiso · Gratis
Para valorar si la fiscalización tiene base debe revisar tres puntos esenciales:
1) Las declaraciones presentadas y su concordancia con la contabilidad y los comprobantes fiscales. Si sus libros y documentación coinciden con lo declarado, la fiscalización tendrá menos fundamento. Si hay huecos, la Administración puede ajustar y sancionar.
2) La calidad de los comprobantes. Facturas, soportes de compras y ventas y recibos deben ser válidos, legibles y coincidir en fechas y montos. En compras con proveedores informales o sin comprobantes válidos, la Administración puede negar deducciones.
3) Su cooperación y respuesta administrativa. Una respuesta organizada y con soporte suele limitar sanciones; ocultamiento o destrucción de documentos agrava la situación.
Si puede demostrar ingresos, gastos y transferencias con documentos oficiales, su defensa será sólida. Si la contabilidad es parcial o informal, la fiscalización puede resultar en ajustes.
1) Solicite el alcance por escrito. Pida al Seniat que precise qué periodos y conceptos examina. Con ese alcance podrá preparar la carpeta documental por tema y periodo.
2) Reúna la documentación. Incluya libros contables, declaraciones, facturas de venta y compra, notas de crédito, conciliaciones bancarias, contratos y comprobantes de retenciones. Digitalice todo y organícelo por periodo. Consigne un índice para facilitar la revisión.
3) Haga una conciliación previa. Antes de entregar documentación, compare lo declarado con lo probado en bancos y facturas. Identifique discrepancias y prepare explicaciones o rectificatorias si procede.
4) Compare con proveedores. Si el Seniat cuestiona compras o gastos, obtenga de sus proveedores copias de facturas válidas que respalden sus deducciones.
5) Presente una defensa formal. Remita la documentación y un escrito explicativo que recoja soporte y razones de las discrepancias encontradas. Mantenga copia de todo lo enviado y entregue por medio que deje constancia.
6) Negociación y recursos. Si el ente determina ajustes, normalmente hay vías administrativas de impugnación y negociación. Valore con su asesor la mejor estrategia: corregir, acordar o litigar.
Qué hace usted solo: solicitar el alcance del examen, compilar documentos, y preparar una relación ordenada. Cuándo necesita abogado: cuando hay sanciones elevadas, riesgo de cierre de operaciones, o cuestionamiento penal o de lavado.
1) Se aclara con documentación. Muchas fiscalizaciones terminan corrigiendo detalles una vez que se presentan los comprobantes adecuados.
2) Acuerdo administrativo. En otros casos se negocia una corrección o ajuste y se acuerda una forma de pago o rectificación. Un acuerdo puede evitar sanciones mayores.
3) Multa o procedimiento sancionatorio. Si la Administración concluye que hubo omisión deliberada, puede imponer multas, ajustes y otras medidas administrativas. En los casos más graves, pueden abrirse líneas de investigación tributaria con consecuencias mayores.
Y si la empresa gana, ¿cobra? Aquí no se trata de cobrar sino de revertir ajustes. Si el Seniat reconoce un pago en exceso, la recuperación suele requerir procedimientos administrativos o judiciales y tiene sentido solo con pruebas sólidas.
Si la fiscalización es limitada y puede aportar soporte documental, puede manejarlo con su contador. Precisa abogado cuando hay notificaciones de sanción, medidas que afecten la operación o indicios de irregularidad grave. Un abogado fiscalista ayuda a redactar recursos, negociar acuerdos administrativos y, si procede, litigar. Si hay posibilidad de asistencia pública, consúltela.
Otros problemas frecuentes en abogados para startups
Sí, siempre que sean las versiones válidas y cumplan requisitos formales. Digitalice y muestre la trazabilidad: origen, emisor y receptor.
La clausura es una medida posible en supuestos graves. Normalmente se aplican sanciones antes de llegar a ese extremo, pero depende del hallazgo y la conducta de la empresa.
Sí. Las conciliaciones bancarias ayudan a demostrar que ingresos y pagos efectivamente se produjeron y coinciden con lo declarado.
No siempre. Si las irregularidades son técnicas menores, su contador puede resolverlo. Llame a un abogado si hay riesgo de sanciones importantes o de procedimiento penal.
Omitir información o responder tardíamente puede aumentar la exposición y las sanciones. Es mejor solicitar plazos y presentar la documentación ordenada.
Te conectamos con los mejores abogados especializados. Consulta gratuita y sin compromiso.
