Que te investiguen por fraude fiscal no es lo mismo que una condena. Lo que pesa es la existencia de declaraciones contradictorias, facturas falsas o utilización de empresas pantalla para disfrazar ingresos. Primer paso: reúne tus declaraciones, comprobantes de pago y toda la factura y contratos que respalden tus ingresos y deducciones.
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En una investigación por presunto fraude fiscal las claves son cuatro. Primero, la coherencia entre tus declaraciones y los comprobantes: si tus ingresos y gastos están respaldados por comprobantes válidos y registros contables, reduces mucho el riesgo. Segundo, la veracidad de las facturas y comprobantes: el uso de facturas emitidas por empresas inexistentes o que no prestaron servicios es un signo claro de irregularidad. Tercero, la consistencia entre tus movimientos bancarios y la actividad declarada: ingresos importantes que no aparecen en la contabilidad levantan banderas. Cuarto, la intención: la fiscalía busca comportamiento doloso, no solo errores. Si tu error es fortuito y lo corriges, la situación suele ser menos grave que la existencia de una estructura diseñada para defraudar.
Si eres asesor contable, tu exposición es diferente: tu papel en la elaboración de declaraciones determina si hay responsabilidad propia.
Qué puedes hacer hoy solo: recopilar declaraciones y comprobantes, pedir copias y hablar con tu contador. Qué hace el abogado: preparar descargo legal, coordinar peritaje contable y gestionar la defensa penal si procede.
1) Cierre con corrección y pago. Si la discrepancia obedece a errores o a documentación insuficiente y puedes regularizar, la administración puede cerrar la actuación sin derivarla a la fiscalía. Esto suele implicar el pago de impuesto omitido, intereses y multas administrativas.
2) Acuerdo o procedimiento administrativo sancionador. La SUNAT puede imponer sanciones y, en ciertos casos, acordar planes de pago. Para el contribuyente, un acuerdo evita la escalada penal y reduce incertidumbres.
3) Procedimiento penal por defraudación tributaria. Si existe evidencia de organización para ocultar ingresos o emitir facturas falsas, la fiscalía puede denunciar y buscar sanciones penales. En ese caso hay riesgo de penas y de responsabilidad económica. Si pierdes, además de multas y penas, podrías afrontar la ejecución de bienes y costas procesales.
Y si ganas, ¿cobras? En materia tributaria ganar significa dejar sin efecto la imputación y recuperar eventuales garantías; sin embargo, el cobro de montos a favor depende de cómo se garantizó la deuda y si hubo medidas cautelares sobre bienes.
Necesitas abogado si la investigación incorpora indicios de dolo, si la fiscalía interviene o si ya existen medidas cautelares sobre tus bienes. Para discrepancias puramente administrativas que puedas aclarar con tu contador, primero reúne la prueba; si no es suficiente, busca defensa especializada. Si tienes recursos limitados, consulta la posibilidad de asistencia jurídica gratuita.
Otros problemas frecuentes en abogados especialistas en estafas y fraudes
No todo error lleva a acusación penal. La fiscalía busca indicios de intención de defraudar. Errores detectados y corregidos suelen tratarse administrativamente, pero la existencia de estructuras para ocultar ingresos puede derivar en denuncia penal.
Sí, las facturas electrónicas registradas y vinculadas contablemente respaldan operaciones. Si las facturas son válidas y corresponden a servicios reales, disminuyen la sospecha de simulación.
Regularizar y pagar lo omitido puede resolver la vía administrativa en muchos casos, pero no garantiza el cierre si hay indicios de delito. Consulta antes de negociar.
El perito contable analiza y explica los movimientos, detecta errores y ofrece una versión técnica que la defensa puede usar para contrarrestar la pericia del Estado.
La SUNAT puede solicitar medidas cautelares en determinadas circunstancias. Si esto ocurre, necesitas asesoría para impugnar la medida o negociar alternativas.
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