El presidente/tesorero no rinde cuentas y hay desvío de dinero

¿Tienes razón?

Tres factores definen si la denuncia contra el presidente o tesorero tiene base y fuerza.

• La existencia de control documental. Si hay libros de actas, estados de cuenta bancarios, comprobantes fiscales y registros de asambleas que contradigan las cifras que presenta la administración, tu posición es sólida. Si esos documentos faltan, la sospecha sigue siendo legítima, pero la discusión será sobre pruebas.

• Quién aprobó los movimientos. En muchas cooperativas los estatutos exigen firmas de dos o más personas para ciertos gastos o transferencias. Si el movimiento fue ordenado por una sola persona sin las autorizaciones exigidas por estatutos o por el reglamento interno, eso favorece la versión de desvío.

• La coherencia entre actas y cuentas. Si en las actas aparece un acuerdo para destinar recursos a X y en cuentas se observa que fueron transferidos a Y, hay un desajuste que obliga a explicar el destino del dinero.

Si usted tiene recibos, copias de transferencias, estados de cuenta o capturas de pantalla de comunicaciones donde se pide la devolución o se autoriza el gasto, eso ya es una base. Si no, todavía puede formular la queja, pero necesitará la colaboración de la asamblea o peritajes contables para reconstruir el flujo.

Cómo se soluciona

1. Asegura la documentación y prueba. Reúne actas de asamblea, estados de cuenta bancarios de la cooperativa, pólizas de ingreso y egreso, facturas, recibos y cualquier comunicación (correos, mensajes, notas internas). Pide copias certificadas de lo que falte en la contabilidad. Exporta chats y guárdalos en varios formatos.

1. Solicita rendición de cuentas por escrito en una asamblea o por escrito con constancia. Los estatutos normalmente establecen cómo y cuándo debe rendirse cuentas. Pídelo en el marco estatutario y deja constancia en acta o por escrito. Si hay resistencia, solicita que la asamblea nombre una comisión de revisión.

1. Promueve la convocatoria a asamblea general. En asamblea se puede pedir informe financiero, pedir aclaraciones y, si procede, aprobar la intervención de un auditor o contador externo. Si los estatutos permiten la remoción de cargos por mal manejo, la asamblea puede acordarlo.

1. Contrata auditoría externa. Un contador o perito independiente puede revisar movimientos y emitir un dictamen técnico que clarifique si hubo irregularidades o aprovechamientos personales.

1. Actuar ante autoridades y órganos internos. Si la auditoría confirma irregularidades, la asamblea puede iniciar procedimientos disciplinarios internos, exigir la reparación del daño y, en su caso, la restitución de fondos. Si hay indicios de delito (apropiación indebida, fraude), se puede presentar denuncia ante la fiscalía correspondiente y acompañar con el dictamen pericial.

1. Vía civil o social. La cooperativa puede promover reclamaciones civiles para exigir la restitución de los bienes o su equivalente. En casos en que se discuta responsabilidad de quienes firmaron o autorizaron operaciones, será necesario demostrar el vínculo directo entre esos actos y el perjuicio.

Qué puedes hacer hoy sin abogado: pedir copia de estados de cuenta y actas; solicitar por escrito la rendición de cuentas; exportar mensajes y obtener respaldos. Cuándo necesitas ayuda profesional: si hay negativa sistemática a rendir cuentas, si se nombran comisiones que bloquean la investigación, si la cuantía es alta o la otra parte ya tiene asesoría.

Qué puede pasar

1) Se arregla con explicación y devolución parcial o total. Muchas situaciones se cierran en asamblea con la presentación de documentos y un compromiso de devolución o con la reposición de recursos cuando la documentación prueba el error u omisión.

2) Acuerdo o sanción interna. La asamblea puede imponer sanciones, remover a los responsables y fijar un plan de recuperación de recursos. Un acuerdo puede incluir plazos de pago, garantías o la intervención temporal de una comisión de administración.

3) Procedimiento judicial o denuncia penal. Si la auditoría revela apropiación indebida o desvío con ánimo de lucro, la cooperativa puede presentar denuncia ante la fiscalía y, paralelamente, iniciar juicio civil para resarcir el daño. Si la cooperativa demanda y pierde, la situación procesal deja sin resolver la devolución material: una sentencia a favor no garantiza el cobro real si quien responde no tiene bienes líquidos; allí entran medidas como embargos, aseguramientos y solicitudes a autoridades fiscales o bancarias para localizar activos.

Y si gana, ¿cobro? Una sentencia favorable es un título para ejecutar, pero la efectividad del cobro depende de la existencia de bienes o recursos del responsable. En muchos casos conviene acordar garantía o pago escalonado antes de litigio largo.

Errores que arruinan el caso

• No asegurar pruebas desde el primer momento: no exportar chats, no pedir copias de movimientos bancarios o dejar pasar la actualización de libros contables.

• Confiar en versiones verbales sin exigir documentación: la palabra sola raramente basta.

• Hacer acusaciones públicas sin acuerdo de asamblea: eso puede generar demandas por difamación o complicar la remoción.

• Permitir que los responsables alteren o destruyan documentos: cualquier manipulación posterior debilita la prueba y puede configurar delito.

• No seguir el procedimiento estatutario para destituciones: saltarse pasos puede invalidar acuerdos en caso de disputa judicial.