Me investigan por insolvencia punible o fraude concursal

¿Tienes razón?

No siempre que una empresa quiebra hay delito. Lo que determina si la investigación prospera son varios factores que debe comprobar:

• Maniobras de ocultamiento o sustracción de bienes. Si hubo transferencias a terceros, ventas a precio irrisorio, retiro de activos o traspasos a familiares con la intención de dejar poco patrimonio para los acreedores, la fiscalía podría ver indicios.

• Preferencia indebida a ciertos acreedores. Pagos selectivos para favorecer a determinados acreedores poco antes de la quiebra pueden ser sospechosos si buscan perjudicar a otros.

• Falta de contabilidad o destrucción de libros. La ausencia de registros contables o la alteración de libros y sistemas informáticos es una señal grave.

• Intención y tiempo. La fiscalía analizará si las acciones fueron resultado de gestión empresarial riesgosa o de un plan deliberado para defraudar.

Revise si hubo informes de auditoría que alertaran sobre la situación, si existen actas de directorio que justifiquen operaciones y si hubo intentos de reestructuración. Todo eso rebaja la sospecha de dolo.

Cómo se soluciona

1. Congelar y copiar la contabilidad. Haga copias forenses de los sistemas contables y bancarios: exporte balances, mayor, auxiliares, estados de cuenta y movimientos. No permita la destrucción de información.

1. Reunir documentos de soporte. Contratos, facturas, órdenes de pago, actas de directorio y correos justifican decisiones empresariales. Documentos de negociación con acreedores, propuestas de reestructuración y comunicaciones con proveedores son clave.

1. Identificar transferencias sospechosas. Señale las transferencias a terceros y explique su motivo: pago por servicios, entrega por venta de activos, garantías, etc. Pruebe que hubo contraprestación o que las operaciones respondían a negocio válido.

1. Preparar peritaje contable. Si la fiscalía solicita pericia o ya existe una, coordine un peritaje propio que explique la contabilidad, el valor real de bienes y la causa económica de la insolvencia.

1. Documentar intentos de negociación. Acuerdos, propuestas de pago, concursos o comunicación con acreedores muestran voluntad de resolver y menguan la apariencia de dolo.

1. Cooperar con la investigación con asesoría. No haga declaraciones improvisadas. Entregar documentación ordenada y una explicación técnica ayuda a que la fiscalía valore la falta de intención criminal.

1. Valorar medidas preventivas. Si existe riesgo real de embargo o medidas cautelares, su defensa debe preparar medios para demostrar la improcedencia de tales medidas o minimizar su impacto.

Lo que usted puede hacer solo: recopilar y ordenar la documentación y exportar la contabilidad. Lo que necesita un abogado: peritaje, descargos técnicos ante la fiscalía, y estrategia para negociar con acreedores o proponer mecanismos de reparación.

Qué puede pasar

1) Se archiva por falta de indicios: si las pruebas muestran que la insolvencia fue consecuencia de factores económicos y no de maniobras dolosas, la investigación puede no prosperar.

2) Acuerdo o reparación: si detecta operaciones indebidas menores, proponer devolución de activos o acuerdos con acreedores puede resolver la cuestión en sede administrativa o como atenuante en lo penal.

3) Prosecución penal: si la fiscalía encuentra indicios de fraude concursal o insolvencia punible, puede formular cargos. En juicio, una condena acarrea sanciones penales y medidas de reparación. Si la empresa es insolvente, aun con sentencia la efectividad de la reparación económica depende del patrimonio real.

Si gana, ¿cobro? En materia penal la sentencia no garantiza recuperación de créditos: eso depende del patrimonio ejecutable del condenado y de si existen bienes para cobrarlos.

Errores que arruinan el caso

• Eliminar respaldos contables o no hacer copias forenses del sistema.

• No documentar o justificar transferencias a terceros.

• No intentar negociar con acreedores o no guardar constancia de intentos de rescate.

• Dar explicaciones vagas sin documentación de soporte.

• No contratar perito contable cuando la fiscalía ya ha pedido una experticia.