Soy auditor o contable y me investigan por facilitar operaciones de blanqueo

¿Tienes razón?

Para un auditor o contable, ser investigado por facilitar blanqueo puede estar más relacionado con la valoración de su diligencia y cumplimiento de normas que con una intención delictiva. Tres elementos determinan si la imputación tiene sustento:

1. Diligencia profesional y estándares aplicables. Si su trabajo siguió normas contables y de auditoría, dejó papeles de trabajo que justifican conclusiones y aplicó procedimientos KYC cuando correspondía, su defensa se fortalece. La ausencia de trabajo documentado debilita la posición.

1. Conocimiento o negligencia grave. Si tuvo indicios claros de operaciones atípicas y no investigó o informó, eso puede configurar responsabilidad. La línea entre error profesional y conducta punible suele ser la existencia de indicios objetivos y la reacción del profesional.

1. Beneficio o participación en la operación. Si existe prueba de que usted recibió beneficios directos o facilitó la maniobra activamente (crear facturas falsas, ocultar titulares), la acusación es más seria.

Si su trabajo fue conforme a normas y cuenta con papeles de trabajo completos, tiene con qué defenderse; si no, necesita atajar pronto.

Cómo se soluciona

1. Preservar papeles de trabajo y comunicaciones (usted puede y debe hacerlo YA)

• Copie y archive los papeles de auditoría, correos, contratos de prestación de servicios, listas de verificación y cualquier comunicación con el cliente.
• Si trabajó con archivos electrónicos, haga copias forenses y registre accesos.

1. Suspenda contactos informales con la parte investigada (acción suya)

• Evite intercambios que puedan interpretarse como coordinación para alterar documentación.
• Remita cualquier comunicación futura por canales oficiales y conservando copia.

1. Contrate abogado penal y, si aplica, defensor profesional o colegio profesional (necesario)

• Un abogado penal especializado en delitos económicos orientará sobre cómo responder a citaciones, qué entregar y cómo proteger sus derechos.
• Si existe amenaza disciplinaria, notifique su colegio profesional y busque asesoría especializada en ética profesional.

1. Prepare una defensa técnica (abogado y perito contable)

• Elabore informes que expliquen los procedimientos aplicados, el alcance del encargo y por qué las decisiones fueron razonables.
• Si hubo deficiencias, documente las limitaciones del encargo (alcance, documentación entregada por el cliente) y las circunstancias que impidieron mayor diligencia.

1. Negociación y estrategias procesales (abogado)

• Valore presentar pruebas proactivas que demuestren diligencia y, si procede, negociar medidas alternativas o aclaraciones con la autoridad.

Actuar rápido y con orden es la mejor defensa. La preservación de la evidencia de su trabajo profesional es decisiva.

Qué puede pasar

1. Archivo de la investigación.

• Si la evidencia muestra que usted actuó conforme a normas y sin indicios de colaboración ilícita, la investigación puede cerrarse administrativamente.

1. Sanción profesional o administrativa.

• Si el problema es falta de diligencia, puede haber sanciones disciplinarias por parte del colegio profesional o sanciones administrativas por incumplimiento de normas de prevención. Estas sanciones afectan su reputación y ejercicio profesional.

1. Investigación penal y posible acusación.

• Si hay indicios de participación activa o beneficio en la operación, la Fiscalía puede iniciar acción penal. En caso de condena, hay consecuencias penales y económicas.

Si gana, ¿cobro? En el contexto profesional, “ganar” suele traducirse en no ser sancionado o que la investigación se archive. Si hubo medidas cautelares sobre sus bienes, su restitución dependerá de decisiones judiciales y del estado de los activos.

Errores que arruinan el caso

• No conservar papeles de trabajo: la ausencia de documentación es letal para un auditor o contable.
• Borrar correos o mensajes: cualquier intento de ocultar comunicaciones se interpreta como mala fe.
• Dar explicaciones informales sin asesoría legal: declaraciones públicas o privadas pueden usarse en su contra.
• Aceptar trabajos fuera del alcance profesional sin cláusulas que limiten responsabilidades: abre la puerta a reproches por insuficiencia de procedimientos.
• No informar al colegio profesional cuando procede: perder una oportunidad de defensa institucional.